Методы бюджетирования, управление численностью и оптимизация расходов на персонал

День 1.

Теория и практика бюджетирования.

• Что такое бюджет и бюджетирование.
• Типы бюджетов по составу и объекту бюджетирования, цели, задачи, этапы бюджетирования.
• Достоинства, недостатки, трудности бюджетирования, этапы бюджетного процесса.
• Классификации, методы, основные подходы к подготовке бюджетов.
• Технологии, применяемые при формировании бюджета.

Технология бюджетирования затрат на персонал.

• Трудности подготовки бюджетов затрат на персонал.
• Распределение ответственности между руководителями, экономистами по труду и специалистами службы управления персоналом при формировании бюджета.
• Задачи службы персонала в процессе бюджетирования.

Нормативные и методические материалы, определяющие состав затрат на персонал при бюджетировании.

• Типовые статьи расходов на персонал, доля затрат на персонал в общем бюджете компании, расшифровка статей затрат на персонал.
• Нормативные документы, определяющие порядок формирования затрат на персонал. Формы бюджета затрат на персонал.

HR-аналитика: анализ и прогноз в бюджетировании затрат на персонал.

• Статистические показатели, используемые для формирования бюджета затрат на персонал.
• Математические методы прогнозирования в бюджетировании.
• Факторы, определяющие размер бюджета затрат на персонал.
• Внешние и внутренние источники информации, используемой для формирования бюджета затрат на персонал.

Бюджетирование фонда оплаты труда.

• 5 способов формирования бюджета затрат на оплату труда, их достоинства и недостатки.
• Уровни детализации бюджета затрат на оплату труда.
• 3 фактора, определяющие бюджет затрат на персонал – численность персонала, должностной состав, размеры заработной платы для должностей, системы оплаты труда.
• Определение оптимального размера заработной платы.

День 2.

ФОТ как производная производительности труда, трудоемкости и численности.

• Планируемая, фактическая и нормативная трудоемкость.
• Связь численности, производительности труда и трудоемкости.

Расчет численности персонала как инструмент бюджетирования.

• Понятие численности персонала, виды численности, влияние численности персонала на экономику предприятия.
• Обзор методов анализа и расчета численности.
• Факторы, определяющие необходимую и достаточную численность предприятия.
• Основные принципы расчета численности персонала.
• Методы нормирования труда, используемые для расчета численности персонала.
• Аналитические и опытно-статистические методы нормирования труда. Инструменты нормирования труда, математические методы снижения затрат времени на разработку норм.
• Нормы времени, нормы выработки, нормы обслуживания, нормы численности.
• Установление и контроль выполнения нормированных заданий.
• Типовые ошибки, допускаемые при расчете численности персонала, использование поправочных коэффициентов.
• Применение драйверов численности, использование калькуляторов для расчета численности персонала.
• Методы определения избыточной численности.

Оптимизация численности.

• Методы определения избыточной численности персонала.
• Расчет необходимого количества штатных единиц, анализ и расчет загруженности персонала.

Производительность труда, трудоемкость и численность.

• Планируемая, фактическая и нормативная трудоемкость.
• Связь численности, производительности труда и трудоемкости

Оптимизация должностного состава подразделений в практике бюджетирования.

• Использование функционального анализа для определения оптимального должностного состава. Разделение труда и кооперация.
• Определение оптимальной загруженности должности, перераспределение функций. Оптимизация организационной структуры и должностного состава подразделений.
• Правила формирования организационной структуры и норм управляемости при определении оптимального должностного состава.
• Штатное и расписание и организационная структура как инструменты управления численностью и должностным составом предприятия.
• Локальные нормативные акты, регулирующие численность и должностной состав предприятия.

Расчет оптимального размера заработной платы.

• Понятие среднерыночной заработной платы, оценка конкурентоспособности заработной платы предприятия.
• Позиционирование предложения компании на рынке труда.
• Методы определения оптимального размера заработной платы - базовые и производные. Инструменты для анализа рынка труда, определение оптимального размера заработной платы в сложных случаях.
• Методы определения оптимального размера заработной платы - обзоры рынка труда, грейдирование, поправочные и региональные коэффициенты, тарифные коэффициенты, методы построения тарифных сеток, способы расчета тарифных и повременных ставок.

Системы оплаты труда и практика бюджетирования ФОТ.

• Обзор бестарифных и тарифных систем оплаты труда.
• Принципы построения «идеальной» системы оплаты труда.
• Управление затратами на персонал и регулирование размера ФОТ с помощью систем оплаты труда.
• Моделирование в прогнозировании затрат на оплату труда.
• Закрепление правил расходования средств на оплату труда в локальных нормативных актах.

День 3.

Формирование бюджета обучение и развитие персонала.

• Задачи обучения и развития персонала.
• Порядок принятия решений о расходование средств на обучение и развитие персонала. Основные принципы формирования бюджета затрат на обучение и развитие.
• Состав затрат на обучение и развитие.
• Методы оптимизации затрат на обучение и развитие персонала.
• Возможности снижения затрат на обучение и развитие.

Формирование бюджета затрат на подбор персонала.

• Состав затрат на подбор персонала.
• Прямые и косвенные затраты на подбор персонала.
• Методы расчета трудоемкости подбора персонала.
• Методы расчета затрат на подбор персонала.

Бюджетирование отпускных и социальных выплат.

• Факторы, влияющие на «отпускные» выплаты.
• Методы расчета затрат на «отпускные» выплаты.
• Виды социальных льготы, выплат и компенсаций и методы их расчета.
• Расчет затрат на корпоративные мероприятия.

День 4.

Управление бюджетом, контроль исполнения бюджета.

• Анализ исполнения бюджета, ответственность за исполнение бюджета.
• Индикаторы исполнения бюджета.
• Принятие управленческих решений по результатам анализа исполнения бюджета.

Методы управления затратами на персонал – обзор плюсов и минусов.

• 40 способов снизить затраты на персонал.
• Разбор методов управления затратами на персонал с точки зрения эффективности и рисков.

Практические задания: решение кейсов по расчету численности, разбор рабочих задач участников курса.