Экономист-финансист. Практические аспекты экономического анализа

День 1. Современный экономист (Soft skills).

Современный специалист.

• Современные требования, предъявляемые к экономисту.
• Карьерная стратеги для экономиста: как выбрать, как повысить свою эффективность как сотрудника, каналы поиска работы для экономиста.

Личная эффективность специалиста.

• Самоменеджмент: понятие, характеристика. Организация личной работы. Инструменты самоменеджмента: «кривая жизни», временной ряд для ранжирования жизненных целей, анализ своих сильных и слабых сторон, установление приоритетов с помощью анализа АБВ и принципа Эйзенхауэра.
• Эффективное использование времени:
  • Выбор приоритетов. Целевое планирование.
  • Планирование и структурирование времени.
  • Учет и расчет свободного времени.
• Типы руководителей. Типы управления. Делегирование: значение, правила, причины сопротивления подчиненных и руководителей.
• Стрессоустойчивость. Стресс: его причины, особенности, подверженность, управление, профилактика.

День 2. Hard skills/ Особенности работы на различных предприятиях. Разбор типовых задач, стоящих перед экономистом.

Налоги.

• Организационно-правовые формы хозяйствующих субъектов.
• Налоги и сборы: нормативно-правовая база.
• Оптимизация налогообложения: разбор легальных способов сокращения налоговой нагрузки на предприятие.
• Основы правового регулирования трудовых отношений.
• Режимы налогообложения, льготы.

Расчет Себестоимости и Управленческий учет.

• Понятие, задачи и принципы управленческого учета
• Классификация и учет затрат в системе управленческого учета:
  • Понятие «затраты» и «расходы». Классификация и виды затрат
  • Калькуляция себестоимости.
  • Учет затрат по МВЗ (местам возникновения), учет по носителям затрат.
  • Распределение затрат. Классическая и функциональная система распределения затрат.
  • Системы управленческого учета затрат:
    • АВС-костинг (Activity Based Costing).
    • Позаказный метод.
    • Попроцессный метод.
    • Попередельный метод.
    • Стандарт-костинг.
    • Калькулирование по полным затратам (аbsorption-costing).
    • Директ-костинг.
    • Кайдзен-костинг.
    • Таргет-Костинг.
    • Кост-киллинг.
    • Система JIT.

Методы анализа для целей управленческого учета.

• CVP-анализ.
• Бенчмаркинг затрат.
• LCC-анализ.
• Система VCC.

Калькулирование себестоимости продукции (работ/услуг).

• Виды калькуляций по времени составления.
• Методы учета затрат в себестоимости:
  • Простой попередельный.
  • Многоступенчатый попередельный метод.
  • Метод эквивалентных коэффициентов.
  • Метод исключения.
  • Метод распределения, позаказный метод.
  • Распределение косвенных затрат.
  • Трансфертная цена.

Производственный учет как составная часть управленческого учета.

• Задачи и основные принципы организации учета затрат на производство.
• Объекты производственного учета.
• Учет расходов по элементам затрат и статьям калькуляции.
• Учет нормируемых расходов для целей налогообложения.
• Сводный учет затрат на производство.
• Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.
• Центры расходов, прибыли, ответственности и бюджетирования.
• Учет и контроль издержек производства и продаж продукции по видам расходов.
• Учет и исчисление затрат по местам формирования и центрам ответственности.
• Понятие «центр ответственности», классификация центров ответственности и бюджетирования.
• Учет затрат по центрам ответственности.
• Учет и отчетность по центрам прибыли.
• Отчет центра инвестиций.

День 3. Бюджетирование и нормирование.

• Организация планово-экономической работы на предприятии.
• Система планов на предприятии: особенности формирования и исполнения.
• Виды планирования: стратегическое, текущее, оперативное.
• Составные элементы, этапы и виды внутрифирменного планирования.
• Практическое использование основных принципов планирования.
• Элементы планирования: прогнозирование; постановка задач; корректировка планов, выработка конкретных установок в распределении принятых решений на низшие звенья.

Технология формирования бюджета компании. Виды бюджетов.

• Связь бюджетирования с основными целями в бизнесе. Роль бюджетирования в учетной политике, финансовом и управленческом учете.
• Виды бюджетов: генеральные и частные бюджеты, гибкие и статические бюджеты.

Генеральный бюджет и порядок его разработки.

Этапы разработки операционного бюджета.

• Бюджет продаж.
• Бюджет производства.
• Бюджет потребности в прямых материалах.
• Бюджет закупок прямых материалов.
• Бюджет прямых трудовых затрат.
• Бюджет общепроизводственных расходов.
• Бюджеты административных и коммерческих расходов.
• Бюджет себестоимости произведенной продукции.
• Бюджет себестоимости реализованной продукции.
• Бюджет доходов и расходов организации.

Этапы разработки финансовых бюджетов.

• Бюджет капитальных вложений.
• Бюджет движения денежных средств.
• Прогнозный баланс.

Планирование бюджетных доходов.

• Экономические основы и организация планирования бюджетных доходов.
• Планирование налоговых доходов (налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налоги на имущество, налог на добычу полезных ископаемых и др.).
• Планирование неналоговых доходов.
• Планирование безвозмездных поступлений.

Планирование бюджетных расходов.

• Основы планирования бюджетных расходов.
• Нормирование бюджетных расходов.
• Планирование бюджетных инвестиций. Оценка эффективности инвестиционных проектов, сроков их окупаемости.
• Составление сметы бюджетных расходов.
• Планирование расходов на производство.
• Планирование расходов в непроизводственную сферу.

Контроль за исполнением бюджетов и оперативное финансовое регулирование.

• Прогнозный анализ финансового состояния организации.
• Контроль затрат и оперативное финансовое регулирование.

День 4. Финансовый анализ.

Аналитическая деятельность на предприятии.

• Содержание финансово-экономического анализа.
• Выбор техники финансового анализа.
• Практическое использование возможностей финансового анализа.
• Использование финансовой отчетности для целей анализа.

Виды и методы финансового анализа.

• Виды финансового анализа, горизонтальный и вертикальный анализ.
• Последовательность проведения финансового анализа.
• Проблема выбора оценочных показателей.
• Возможности использования сбалансированной системы показателей (Balanced Scorecards) для оценки эффективности деятельности предприятия.
• Стратегические показатели эффективности деятельности предприятия (ROA, ROI, ROE, EBITDA, EVA, VBM).
• Сценарный стратегический и инвестиционный анализ как диагностика долгосрочных финансовых результатов и возможных последствий для бизнеса.
• Анализ качества системы управления бизнесом (финансовый и управленческий аудит).
• Финансовый SWOT анализ (внутренний и внешний).
• "План-фактный" анализ исполнения всех видов бюджетов в компании.

Анализ имущественного потенциала предприятия.

• Анализ структуры имущества: показатели, оценка, оптимизация.
• Рациональная политика заимствования, эффект финансового рычага (Financial Leverage).
• Горизонтальный, вертикальный, коэффициентный, трендовый анализ, анализ структурной динамики имущественного положения.

Анализ ликвидности и платежеспособности.

• Абсолютные и относительные показатели ликвидности: методика расчета и оценки полученных результатов, практическое использование при принятии управленческих решений.
• Текущая платежеспособность.
• Перспективная платежеспособность.
• Относительные показатели ликвидности: коэффициентный анализ.

Анализ и оценка финансовой устойчивости.

• Финансовая устойчивость предприятия: виды, экономическое содержание.
• Определение типа финансовой устойчивости, расчет абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и трактовка полученных результатов.
• Трехфакторная модель финансовой устойчивости.
• Относительные показатели финансовой устойчивости и их анализ.
• Особенности оценки размеров коэффициентов финансовой устойчивости и принятия управленческих решений.

Анализ и оценка деловой активности.

• Прибыль как показатель результативности.
• Горизонтальный и вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках.
• Расчет показателей результативности и их трактовка.
• Показатели доходности и рентабельности и их использование в управлении предприятием.
• Группа показателей доходности.
• Группа показателей рентабельности.
• Методы определения условий безубыточности продаж.
• Факторный анализ рентабельности.
• Приемы расчета точки безубыточности, практическое использование для принятия управленческих решений.
• Валовая маржа. Запас финансовой прочности.
• Практическое использование операционного анализа в управлении.
• Показатели эффективности использования ресурсов: оценка, использование в управлении.
• Схема проведения анализа оборачиваемости с использованием периодов оборота.
• Анализ периодов оборота к выручке от реализации.
• Анализ затратного цикла, кредитного цикла, чистого цикла.
• Понятие операционного и финансового циклов.
• Расчет показателей оборачиваемости и разработка направлений ускорения оборачиваемости оборотных средств организации.

День 5. Отчетность для ТОПов и автоматизация работы экономиста.

• Основные средства автоматизации работы для экономиста, без внедрения дополнительного программного обеспечения на предприятии.
• Сводные таблицы, формулы и Power BI — обзор современных тенденций.
• Отчетность: красиво и информативно. Какая информация необходима разным уровням управленцев.
• Базовые схемы оформления презентаций.
• Комплексные системы автоматизации бизнеса: характеристика современных подходов к процессу автоматизации.
• Особенности автоматизации производства, финансового сектора, документооборота, управления персоналом.
• Выбор ERP системы. Обзор мирового рынка ERP-систем: тенденции и основные игроки.
• Российский рынок ERP-систем: производители и внедренцы. Сравнение функциональных возможностей платформ ведущих производителей (SAP, Oracle, Microsoft, Epicor, и т.д.).
• 1С и зарубежные ERP-системы: отличия, возможности совместимости.