Этот курс можно
изучать очно!
Подробнее
НДС, налог на прибыль, налог на имущество: последние изменения и сложные вопросы налогообложения
Артикул: МС18257
На семинаре рассматриваются последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю, подробно разбираются вопросы документального оформления и налогового учета списания дебиторской и кредиторской задолженностей, тонкости налогообложения и учета таких форм расчетов, как авансы, задаток, обеспечительный платеж, оплата третьим лицом, даются разъяснения по важным вопросам налогообложения уступки права требования и факторинга, займов, в том числе и внутрифирменных.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Документы по окончании обучения
Сертификат об участии в семинаре.Что входит в стоимость
Методический материал.
Для кого предназначен
Главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, налоговых юристов, аудиторов.Цель обучения
Рассмотреть последние изменения в налогообложении (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, спецрежимы) в разъяснениях эксперта, получить практические рекомендации по практике исчисления в 2022 году.Программа обучения
День 1.
Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю.
- Антикризисные меры в налоговой сфере 2022 (ФЗ от 26.03.2022 N 67-ФЗ и иные нормативные акты).
- Изменения в налоговом учете (налог на прибыль и налог на имущество) аренды и лизинга (ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ).
- Изменения в налоговом учете ОС (ФЗ 305-ФЗ от 02.07.2021).
- Новые льготы по налогу на прибыль и НДС (в т. ч. льгота по НДС для общественного питания, как альтернатива спецрежимам и дроблению бизнеса).
- Учет процентов по займам и иным долговым обязательствам.
- Новые рыночные интервалы процентов по внутрифирменным займам.
- Изменения в расходах на отдых (ФЗ от 17.02.2021 N 8-ФЗ).
- Расходы на добровольное имущественное страхование, с учетом Определения КС РФ от 14.12.2021 N 2643-О.
- Исправление налоговых ошибок через призму Определения СКЭС ВС РФ от 12.04.2021 N 306-ЭС20-20307 по делу N А72-18565/2019.
- Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества, с учетом Определения СКЭС ВС РФ от 01.02.2021 N 309-ЭС20-16872 по делу N А76-8895/2019.
Налог на добавленную стоимость.
- Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы.
- Доля вычета НДС (в т. ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
- Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
- Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.
- Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.)
- Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
- Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
- Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?
Налог на прибыль организаций.
- Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
- Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
- Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
- Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса).
- Фитнес для сотрудников.
- Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.
- Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
- Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание.
- Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.
Налог на имущество организаций.
- Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
- ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»).
Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП.
- Последние изменения в спецрежимах.
- Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.
- Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики.
День 2.
Дебиторка, кредиторка и расчеты: налог на прибыль и НДС. Как не допустить ошибок?
Списание дебиторки (безнадежный долг).
- Как оформить списание дебиторки: основные правила.
- Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
- Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
- Дебиторка при банкротстве контрагента, ликвидации ИП.
- Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
- Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
- НДС при списании выданного аванса.
- «Искусственная» дебиторка: примеры из практики.
- Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
- Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
- «Искусственный» резерв по сомнительным долгам.
Списание кредиторки.
- Как оформить списание кредиторки: основные правила.
- Основные правила признания кредиторки в доходах.
- НДС при списании полученного аванса.
- «Искусственное» продление кредиторки: налоговые риски.
- Судебная практика по списанию кредиторки.
Расчеты: налоги и учет.
- Авансовый НДС: на что обратить внимание.
- Учет условий о зачете аванса в договоре.
- Практика переквалификации полученного займа в аванс.
- Задаток и обеспечительный платеж, отступное.
- Оплата третьим лицом: как правильно оформить?
Уступка права требования долга (цессия).
- Документальное оформление цессии.
- Особенности НДС и налога на прибыль при уступке прав требования долга.
- Предоставление поручительства: налоговые последствия.
Займы.
- Особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком.
- Можно ли применять беспроцентные займы?
- Внутрифирменные займы: на что обратить внимание?
- Нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?