В январе 2026 года компаниям предстоит сдать декларацию по НДС за IV квартал, а также расчёт по страховым взносам за 2025 год. Кроме того, для многих организаций актуальна единая (упрощённая) декларация, а для работодателей — целый комплекс отчётности в СФР по форме ЕФС-1. Структурировать задачи, расставить приоритеты и организовать работу так, чтобы встретить все сроки своевременно и без лишнего стресса поможет наша памятка.
В январе 2026 года компаниям предстоит сдать декларацию по НДС за IV квартал, а также расчёт по страховым взносам за 2025 год. Кроме того, для многих организаций актуальна единая (упрощённая) декларация, а для работодателей — целый комплекс отчётности в СФР по форме ЕФС-1.
Чтобы ничего не упустить и избежать штрафов, важно чётко понимать, какие отчёты необходимо представить и какие платежи перечислить, исходя из специфики деятельности вашей компании или ИП.
Структурировать задачи, расставить приоритеты и организовать работу так, чтобы встретить все сроки своевременно и без лишнего стресса поможет наша таблица-календарь с основными контрольными датами января.
Таблица 1. Какую отчётность сдаём и какие налоги платим в январе 2026 года
|
Платёж/Отчётность |
Кто сдаёт/Платит |
Платёжная/Отчётная дата |
|
Уплатить страховые взносы на травматизм за декабрь 2025 года |
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам |
15 января |
|
Представить единую (упрощённую) декларацию за 2025 год |
Организации и ИП на УСН или ОСН, у которых не было движений по счетам за 2025 год |
20 января |
|
Представить в электронной форме в налоговые органы журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур за IV квартал 2025 года |
Организации и ИП — застройщики, экспедиторы, посредники |
|
|
Представить декларацию и уплатить косвенный налог по импортированным товарам за декабрь 2025 года |
Налогоплательщики при импорте товаров с территории государств - членов ЕАЭС |
|
|
Представить уведомление о сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с 1 по 22 января 2026 года |
Организации и ИП (кроме ИП без работников)
|
26 января (дата перенесена с 25 января – нерабочего дня) |
|
Представить декларацию по НДС за IV квартал 2025 года в электронном виде |
Организации и ИП, признаваемые плательщиками НДС
|
|
|
Представить декларацию по НДС за IV квартал 2025 года в электронном виде |
Организации и ИП - неплательщики НДС, выставившие счёт-фактуру с выделенным НДС в IV квартале 2025 года |
|
|
Представить персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2025 года |
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам |
|
|
Подать в СФР сведения о страховом стаже (подраздел 1.2 раздела 1 формы ЕФС-1) за 2024 год |
Работодатели |
|
|
Подать сведения о трудовой (иной) деятельности (кроме сведений при приёме на работу и увольнении, приостановлении и возобновлении действия трудового договора) (подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1) за декабрь 2025 года |
Работодатели |
|
|
Подать сведения о начисленных взносах на травматизм (раздел 2 формы ЕФС-1) за 2025 год |
Организации и ИП (кроме ИП без работников)
|
|
|
Подать сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений (подраздел 1.3 подраздела 1 формы ЕФС-1) за декабрь 2025 года |
Государственные (муниципальные) учреждения, ведущие определённые виды деятельности
|
|
|
Подать сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1) за 2025 год |
Организации и ИП, производящие уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию работников
|
|
|
Представить расчёт по страховым взносам за 2025 год |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
|
|
Представить отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за IV квартал 2025 года |
Организации и ИП, осуществляющие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости |
|
|
Представить декларацию по НДПИ за декабрь 2025 года |
Организации и ИП – пользователи недр |
|
|
Представить декларацию по водному налогу за IV квартал 2025 года |
Организации и ИП, осуществляющие пользование водными объектами на основании лицензий |
|
|
Представить декларацию по налогу на игорный бизнес за декабрь 2025 года |
Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса |
|
|
Представить декларацию по туристическому налогу за IV квартал 2025 года |
Организации и ИП, оказывающие услуги по временному размещению
|
|
|
Заплатить налог при АУСН за декабрь 2025 года |
Организации и ИП, применяющие АУСН |
|
|
Уплатить НДФЛ, удержанный с 1 по 22 января 2026 года |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
28 января |
|
Внести ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за январь 2026 года |
Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи |
|
|
Уплатить 1/3 от суммы НДС за IV квартал 2025 года |
Организации и ИП, признаваемые плательщиками и налоговыми агентами по НДС |
|
|
Уплатить НДС за IV квартал 2024 года |
Организации и ИП - неплательщики НДС, выставившие счёт-фактуру с выделенным НДС в IV квартале 2025 года |
|
|
Уплатить страховые взносы (кроме взносов на травматизм) за декабрь 2025 года по общему или пониженному тарифу |
Организации и ИП (кроме ИП без работников)
|
|
|
Уплатить дополнительные взносы на накопительную пенсию за декабрь 2025 года |
Организации и ИП, производящие выплаты работникам, имеющим право на досрочную пенсию |
|
|
Уплатить дополнительные взносы (удержанные из зарплаты работника и за счёт собственных средств) за декабрь 2025 года |
Организации и ИП, производящие уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию работников |
|
|
Уплатить НДПИ за декабрь 2025 года |
Организации и ИП – пользователи недр |
|
|
Уплатить водный налог за IV квартал 2025 года |
Организации и ИП, осуществляющие пользование водными объектами на основании лицензий |
|
|
Уплатить туристический налог за IV квартал 2025 года |
Организации и ИП, оказывающие услуги по временному размещению |
|
|
Уплатить налог на игорный бизнес за декабрь 2025 года |
Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса |
|
|
Уплатить торговый сбор за IV квартал 2025 года |
Организации и ИП, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории городов федерального значения, в отношении которых установлен сбор |
|
|
Уплатить налог на профессиональный доход за декабрь 2025 года |
Физлица, в том числе ИП - плательщики НПД |
|
|
Представить расчёт регулярных платежей за пользование недрами за IV квартал 2025 года и внести квартальный платёж за пользование недрами за IV квартал 2025 года (в размере 1/4 суммы рассчитанного годового платежа) |
Организации и ИП – пользователи недр
|
Оптимизация налогообложения и налоговые риски с учетом изменений в законодательстве с 2026 года
На курсе участники узнают, какие налоговые изменения ждет бизнес в 2026 году, и как оптимизировать налоги не допустив ошибок.
Семинары и курсы по бухгалтерскому учёту, налогообложению, МСФО
Вы сможете выбрать только актуальные для вас темы.
