Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски

Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.

• Как обеспечить получение от продавца счёта-фактуры и первичных документов.
• Штрафы и возмещение убытков: налоговый учёт.
• Условие об НДС в договоре, как не допустить ошибок.
• Авансы и задаток: налоговые последствия.
• Компенсация затрат продавца: анализируем варианты.
• Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорной аспект.
• Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов.
• На что обратить внимание, заключая договор с ИП или плательщиком НПД.
• Внутригрупповые услуги: на что обратить внимание.

Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы.

• На что главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга.
• Расходы на ремонт арендованных основных средств. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.
• Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учёта.
• Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия.
• Налог на имущество при аренде и лизинге.
• Транспортный налог при аренде и лизинге.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты.
• Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС.
• Безвозмездное пользование: налоговые последствия.
• Особенности налогового учёта лизинга.
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
• Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга.

Договор подряда и договор об оказании услуг: учётные и налоговые нюансы.

• На что главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг.
• Гонорар успеха в договоре на оказание юридических услуг: проблемы и решение.
• Работы и услуги: сходства и различия в налогообложении.
• Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта?
• Как делить расходы на прямые и косвенные.
• Специфика учёта и налогообложения длительных договоров.

Договор купли-продажи (поставки): учётные и налоговые нюансы.

• На что главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки.
• Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание.
• Скидки и рекламные акции: особенности учёта и налогообложения.
• Товары в пути: бухгалтерский учёт для целей НДС.
• Возврат товаров и авансов.
• Транспортные расходы.
• Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание.

Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учётные и налоговые вопросы.

• На что главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании посреднических договоров.
• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности.
• «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учёте.
• Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур.
• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки.

Договор займа.

• Налоговые особенности договора займа.
• Дата признания процентов в расходах и доходах.
• Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК.
• Особенности учёта процентов при приобретении основных средств и осуществлении капитальных вложений.
• Беспроцентные займы.
• Переквалификация займов в инвестиции: обзор судебной практики.
• Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики.
• Внутригрупповые займы: на что обратить внимание?

Уступка имущественных прав (цессия).

• Особенности документального оформления.
• НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав.