Контроль за налогоплательщиком в 2023 году

Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок.

• Основные изменения, касающиеся налогового контроля, связанные с введением единого налогового платежа в 2023 году.
• Изменения правил начисления пеней и штрафов в 2023 году.
• Организации, для которых в 2023 году обязателен аудит.
• Кардинальные «санкционные» изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.
• Федеральный закон от 14.07.2022 № 290-ФЗ: основные изменения, что новые нормы могут дать налогоплательщику.

Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика. Критерии и признаки схемы. Что должны доказать налоговики, чтобы доначислить налоги. Изменения в тенденциях судебной практики. Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды и ст.54.1 НК РФ, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях. Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела). Оценка и минимизация рисков схем: как налогоплательщику объективно оценить собственные риски и выстроить свою защиту, исходя из ст. 54.1 НК РФ: практические рекомендации. Расчетный метод и налоговая реконструкция: письмо ФНС от 14 октября 2022 г. N БВ-4-7/13774@: что дает налогоплательщику.

Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц. Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия — разбираемся в деталях. Практика привлечения к субсидиарной ответственности бухгалтера. Действительно ли определение Верховного суда от 18.04.2022 № 309-ЭС22-3976 закрывает вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности бухгалтеров или это миф?

Уголовная ответственность налогоплательщика. Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности сегодня. Новые разъяснения Верховного Суда РФ о привлечении должностных лиц к уголовной ответственности. Возможно ли с учетом разъяснений привлечь к ответственности главбуха или бухгалтера.

Административная и налоговая ответственность налогоплательщика. Основные виды нарушений в сфере налогообложения, за которые предусмотрены санкции КоАП РФ и НК РФ. Судебная практика 2022 года о привлечении налогоплательщика к ответственности по статьям 126, 126.1 НК РФ. Когда налоговики запрашивают «лишние» документы. Может ли налогоплательщик избежать ответственности, если следовал разъяснениям Минфина (последняя судебная практика).

Блокирование счетов налогоплательщика банком и оспаривание этого действия.

Риски, связанные с контрагентом, и пути их минимизации, в том числе налоговые риски работы с физическими лицами в 2023 году.

Практические рекомендации по успешному прохождению налоговых проверок. Как реагировать на запросы документов и информации от налоговых органов вне рамок налоговой проверки. Как и что отвечать, и отвечать ли вообще. Как вести себя при предпроверочном анализе. Как проходить проверку, вести себя на допросе, о чем стоит предупредить сотрудников (инструктаж перед допросом). Как писать возражения на акт и жалобы на решение, какие доказательства стоит собирать. Как снять штраф, когда можно просить исключить протокол из числа доказательств и пр.