Бюджетирование, управление численностью и оптимизация расходов на персонал

День 1.

Теоретические аспекты и практическая реализация процесса бюджетирования.

• Бюджет: что это и как его создавать для достижения целей.
• Цели, задачи, этапы бюджетирования.
• Достоинства, недостатки, трудности бюджетирования, этапы бюджетного процесса.
• Основные подходы к подготовке бюджетов.

Технология бюджетирования затрат на персонал.

• Основные трудности, с которыми сталкиваются при разработке бюджета расходов на персонал.
• Определение ролей и зон ответственности различных подразделений (руководителей, экономистов по труду и специалистов службы управления персоналом) в процессе создания бюджета расходов на персонал.
• Задачи службы персонала в процессе бюджетирования.

Нормативные и методические материалы, определяющие состав затрат на персонал при бюджетировании.

• Основные статьи расходов на персонал, доля затрат на персонал в общем бюджете компании, детализация статей затрат на персонал.
• Порядок формирования затрат на персонал.

HR-аналитика: планирование и прогнозирование расходов на персонал в рамках бюджета.

• Ключевые статистические данные, применяемые при расчете бюджета на персонал.
• Основные факторы, влияющие на величину бюджета на персонал.
• Внешние и внутренние данные, используемые для разработки бюджета затрат на персонал.

Стратегии оплаты труда и управление фондом оплаты труда (ФОТ).

• Обзор различных систем оплаты труда и их влияние на бюджет ФОТ.
• Анализ и сравнение тарифных и бестарифных систем оплаты труда.
• Разработка оптимальной системы оплаты труда, соответствующей целям компании.
• Использование систем оплаты труда для оптимизации затрат на персонал и управления ФОТ.
• Моделирование и прогнозирование расходов на оплату труда.
• Регламентация правил оплаты труда в локальных нормативных актах.

Фонд оплаты труда (ФОТ) как результат производительности труда, трудозатрат и численности работников.

• Планируемые, фактические и нормативные трудозатраты.
• Взаимосвязь между численностью работников, производительностью труда и трудозатратами.

Бюджетирование фонда оплаты труда.

• Обзор различных подходов к планированию затрат на оплату труда, с анализом их преимуществ и недостатков.
• Степень детализации бюджета расходов на персонал.
• Ключевые факторы, определяющие расходы на персонал: численность персонала, должностной состав, размеры заработной платы для должностей, системы оплаты труда. 
• Методы определения оптимального размера заработной платы для каждой должности.

Формирование эффективной системы оплаты труда: от рыночных реалий к оптимальным зарплатам.

• Определение среднерыночного уровня заработной платы и оценка конкурентоспособности предприятия. 
• Позиционирование на рынке труда. Формирование привлекательного предложения для потенциальных сотрудников.
• Методы определения оптимального уровня оплаты труда. Изучение базовых и производных подходов, включая применение инструментов анализа рынка труда и решение специфических задач.
• Инструменты и методики расчета. Обзор рынка труда, применение поправочных и региональных коэффициентов, разработка тарифных систем, расчет тарифных и повременных ставок. 

День 2.

Планирование численности персонала как основа бюджетирования.

Стратегический контекст расчета численности персонала.

• Макро-тренды и вызовы в управлении персоналом.
• Влияние макроэкономических факторов на численность и фонд оплаты труда.
• Бизнес-стратегии и их отражение в кадровой политике.

Численность персонала: понятие и виды.

• Виды численности: списочная, явочная, среднесписочная и др.
• Структура и категории персонала, уровни управления, должностной состав.
• Факторы, определяющие необходимую и достаточную численность.

Методы анализа и планирования численности.

• Нормативные, аналитические и процессные методы.
• Использование драйверов численности и калькуляторов.
• Типовые ошибки в планировании численности.

Численность в системе бюджетирования.

• Численность как основа планирования затрат на персонал (ФОТ).
• Влияние категорий персонала на статьи бюджета предприятия.

Оптимизация численности и должностного состава.

• Методы определения избыточной и недостаточной численности.
• Функциональный анализ: перераспределение функций, разделение труда и кооперация.
• Нормы управляемости и правила формирования оргструктуры.
• Штатное расписание и локальные нормативные акты как инструменты управления численностью и затратами.

День 3.

Бюджетирование затрат на обучение и развитие персонала.

• Задачи обучения и развития персонала.
• Механизм распределения бюджета на обучение и развитие. Основные подходы к планированию расходов.
• Структура расходов на обучение и развитие персонала.
• Подходы к повышению эффективности расходов на обучение и развитие.
• Пути сокращения расходов на обучение и развитие персонала.

Бюджетирование затрат на подбор персонала.

• Состав затрат на подбор персонала.
• Прямые и косвенные затраты на подбор персонала.
• Подходы к оценке трудозатрат на процесс найма сотрудников.
• Подходы к оценке расходов на процесс подбора персонала.
• Методы оптимизации расходов и повышения качества найма.

Бюджетирование отпускных и социальных выплат.

• Действующие факторы, влияющие на размеры отпускных.
• Подходы к расчету расходов на отпускные выплаты.
• Классификация и порядок расчета социальных гарантий, пособий и компенсационных выплат.

Бюджетирование затрат на организационное развитие.

Бюджетирование расходов на корпоративные мероприятия.

Бюджетирование проектов и HR-функций.

• Планирование затрат на деятельность кадровой службы.
• Примеры расчёта затрат на HR-проекты. 

День 4.

Управление затратами и бюджетирование персонала.

Методы управления затратами на персонал.

• Подходы к снижению затрат и оценка рисков.
• Разбор кейсов: баланс эффективности и социальных рисков.

Учет в бюджетировании результатов специальной оценки условий труда (СОУТ).

• Цели и порядок проведения СОУТ.
• Влияние классов условий труда на численность и ФОТ.
• Доплаты, компенсации, льготы — включение в бюджет.
• Применение результатов СОУТ при оптимизации затрат.

Искусственный интеллект в работе экономиста по труду и специалиста службы управления персоналом при формировании бюджета.

• Обзор нейросетей и цифровых инструментов.
• Возможности и ограничения. Примеры из практики.