Налоговый контроль 2026: новые правила проверок, цифровой профиль бизнеса и защита прав налогоплательщика

День 1

Цифровизация бизнес-процессов и деятельности налоговых органов как основной тренд развития.

• Изменение архитектуры налогообложения как результат роботизации и внедрения систем искусственного интеллекта.
• Официальные и неофициальные источники информации (цифровой след налогоплательщика), внешние и внутренние данные, цифровые платформы ФНС (ЦОД, АИС «Налог-3», «АСК НДС-2», Регистр населения России на базе реестра ЗАГС, Государственная информационная система маркировки товаров, Онлайн-сбор данных ККТ, ГИРБО).
• Цифровой Налоговый Кодекс - справочник рисков налоговых нарушений не только для налогового мониторинга.
• Искусственный интеллект для автоматизации рутинных операций в налоговых органах.

Когда начинается налоговый контроль.

• Регистрационные действия (создание, изменение, ликвидация): неочевидные риски для налогообложения.
• Цифровой профиль ЮЛ и предпринимателя как результат межведомственного взаимодействия налоговых органов с иными государственными структурами, банками, маркетплейсами, цифровыми платформами.
• Что расскажет о налогоплательщике выписка из Сервиса оценки юридических лиц/индивидуальных предпринимателей.

Мероприятия налогового контроля в 2026 году.

• Риск-ориентированный подход в деятельности налоговых органов.
• Что нужно знать налогоплательщику, чтобы его права не превратились в обязанности: виды, основания и правила проведения контрольных мероприятий, актуальная судебная практика.
• О чем расскажет предпроверочный анализ.
• Камеральные и выездные налоговые проверки как самые эффективные формы налогового контроля.
• Цифровые доказательства налоговых нарушений исходя из принципа допустимости доказательств.

Досудебное обжалование действий налогового органа по проведению мероприятий налогового контроля.

• Изменения 2026 года: упрощенный порядок обжалования, обязательный досудебный порядок обжалования по требованиям имущественного характера, уполномоченный вышестоящий налоговый орган для рассмотрения жалобы.
• Процедура, этапы, сроки обжалования.
• Пилотный проект ФНС по привлечению медиаторов при урегулировании разногласий, возникающих в налоговых правоотношениях: история вопроса и перспективы.

День 2

Модели законного снижения основных налогов. Налоговый контроль – механизмы блокирования мероприятий, создание собственной доказательственной базы.

• Разбор правового подхода государства к налоговой оптимизации ст. 54.1 НК РФ.
• Законная оптимизация НДС в любом объеме. Реальные модели, примеры.
• Рассмотрение работающих деловых целей для объяснения цены сделки, выбора контрагента, дробления и так далее.
• Основные модели законного дробления бизнеса.
• Модели экономии социальных налогов.
• Использование кооперации для минимизации налоговых отчислений.
• Защита активов компании. Правила построения группы лиц, использование паевых обществ, личный фонд.
• Рассмотрение основных налоговых претензий к физическим лицам (в рамках НК РФ, валютного регулирования и т.д.). Описание моделей законного происхождения денежных средств, построения договоров и т.д.
• Мероприятия налогового контроля: запрос документов, допрос, выемка и так далее. Рассмотрение способов законного блокирования проведения таких мероприятий. Рекомендации по участию в них, защита прав лица в ходе их проведения.
• Формирование самостоятельной доказательственной базы: использование нотариуса, обращение в правоохранительные органы, суд и т.д.