Новинка

Доступно в формате
онлайн-трансляции!

Перейти
  • Семинар
Формат обучения:    Очно Онлайн
Москва, 25 - 26 августа 2022

Артикул: МС18272

На семинаре даются разъяснения изменений в регулировании налогового контроля, разбираются хозяйственные операции, которые оказываются в фокусе налогового контроля в 2022 году, вопросы доказывания и доказательства в налоговых спорах, анализ алгоритмов правомерных действий фискального органа и тактики поведения налогоплательщика в ходе контрольных мероприятий, даются практические рекомендации по защите бизнеса от необоснованных претензий.

2 дня
16 академических часов
Сертификат

Стоимость участия

Количество участников:
или введите:
скидка:
нет
Дата оплаты:
скидка:
Стоимость участия:
29 800 ₽
 Экономия:
 

Вид обучения

Семинар

Формат обучения

Дневной 29 800 руб.
Срок обучения — 2 дня
Продолжительность обучения — 16 часов

Дата и время

25 - 26 августа 2022
с 10:00 до 17:30

Место проведения

г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.


Документы по окончании обучения

Удостоверение
Образец сертификата об участии в семинаре Москва
Сертификат об участии в семинаре.

Что входит в стоимость

Методический материал, кофе-паузы.

Для кого предназначен

Руководителей налоговых департаментов, главных бухгалтеров, налоговых адвокатов, риск-менеджеров, аудиторов, специалистов в сфере налогового консультирования.

Цель обучения

Ознакомиться с новациями налогового контроля 2022 г., получить разъяснение аргументов защиты прав налогоплательщиков на всех стадиях налоговой проверки и в суде.

Программа обучения

День 1.

  • Новые аспекты взаимоотношений налогоплательщиков с ФНС в 2022 году. Изменения в порядке представления налоговых деклараций, расчетов. Основания для признания отчетности непредставленной; ответственность за налоговые правонарушения, связанные с непредставлением декларации (расчета), за недостоверные сведения. Изменения в контроле за уплатой имущественных налогов. Новый подход к «налоговым преступлениям» (ФЗ от 09.03.2022 № 51-ФЗ).
  • Мероприятия налогового контроля 2022 г.: изменения в законодательстве. Стратегическая карта ФНС на 2022 — 2024 годы. Критерии налоговых рисков в 2022 году Взаимодействие ФНС РФ, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
  • Методические указания Минфина о назначении выездных налоговых проверок с учетом правок 2022 года.
  • Методические указания отработки «разрывов» Письмо ФНС от 29.10.2019 года «ЕД-5-2/3755дсп@» выявление «сущностных» компаний. Анализ бальной системы.
  • Особенности планирования проверок по «дроблению» бизнеса.
  • Мероприятия пред проверочного анализа. Можно ли проводить допросы, осмотры помещений, запросы документов, в том числе на основании п. 2 ст. 93.1 НК РФ до начала проверки.
  • Запрос документов по ст. 31, 88, 93, 93.1 НК РФ, ответственность (пределы требований, способы ответа, обоснование понесенного убытка при выполнении незаконных требований, обоснование отказа в предоставлении документов по не конкретизированному требованию и пр.):
    • запрос документов, не являющихся первичными;
    • запрос неопределенного количества документов«;
    • запрос регистров учета и пр.
  • Анализ действий, которые необходимо сделать, чтобы законно не отвечать на такие требования.
  • Допрос. Право на получение правовой помощи, как основание для отказа от дачи показаний. Правила применения ст. 51 КРФ. Правила поведения на допросе (на какие вопросы можно не отвечать, как себя вести, можно ли уйти с допроса и так далее). Участие адвоката, юриста, защитника (нужна ли доверенность, можно ли не пускать штатного юриста на допрос и т.д.).
  • Проведение экспертизы в рамках налоговой проверки. Способы противодействия проведению незаконной экспертизы. Порядок обжалования. Проведение рецензии экспертизы, назначение экспертизы самостоятельно.
  • Осмотр территорий и помещений. Меры противодействия незаконным действиям, обоснование убытка, рассмотрение конкретных примеров, привлечение должностных лиц к ответственности и т.д.
  • Выемка. Основания и порядок проведения. Поведение налогоплательщика. Можно ли провести выемку, если в отношении вашей компании не проходит налоговая проверка. Обжалование результатов. Подготовка жалоб на лиц ее проводящих.
  • Процедура оформления результатов проверки и ее значение.
  • Подробное рассмотрение методики обжалования не ненормативных правовых актов, а действий должностных лиц налогового органа, как более действенный и эффективный инструмент на примере блокировки счетов, отказа в приеме налоговой декларации.
  • Рассмотрение вопроса обращений в правоохранительные органы с заявлениями о совершении должностными лицами налогового органа преступлений и правонарушений. Описание способа, который с большей вероятностью приведет к результату.
  • Использование нарушений, допущенных должностными лицами при проведении проверки при обжаловании акта, сформированного по итогам проверки.
  • Совместные мероприятия налогового контроля, проводимые налоговым органом и представителями МВД. Обоснование невозможности проведения сотрудниками органов внутренних дел ни одного мероприятия налогового контроля.

День 2.

  • Общие положения налогового контроля:
    • использование видеофиксации при производстве действий налогового контроля;
    • правила трактовки норм НК РФ в части не имеющий процессуальной определенности;
    • порядок оформления процессуальных действий, требования к протоколу, участвующим лицам, др.
  • Порядок фиксации всех доказательств самостоятельно (использование полномочий нотариусов, адвокатов, закрепление доказательств в рамках иного судебного процесса).
  • Процедура оформления результатов проверки и ее значение.
  • Налоговые правонарушения, процедура привлечения (регистрация обособленных подразделений, непредставление материалов и т.п.). Срок давности.
  • Использование документов, полученных налоговым органом за пределами налоговой проверки, использование документов, полученных не налоговым органом. Как бороться с про обвинительной позицией суда.
  • Практика взыскания с государственных органов ущерба, причинённого их неправомерными действиями.
  • Анализ правового подхода государства к пределу осуществления прав, получению необоснованной выгоды, ст. 54.1 НК РФ, Письмо ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@, судебная практика 2020-2022 годы и др.
  • Рассмотрение пробелов подхода:
    • доказывание формы вины (ее отсутствия по каждому из оснований);
    • установление размера ответственности (можно ли полностью отказать в вычете, если по результатам работы «схемы» недоимка в бюджете сформирована на меньшую сумму или отсутствует);
    • способы установления размера налоговой недоимки;
    • влияние решения по итогам проверки по новым основаниям на права и обязанности контрагентов и иных третьих лиц (например, директора компании), необходимость привлечения их в налоговый спор.
  • Анализ видоизменения подхода государства к получению необоснованной выгоды.
  • Рассмотрение способов доказывания:
    • искажения сведений о фактах хозяйственной жизни;
    • отсутствия деловой цели;
    • отсутствие в цепочке поставщика товаров (работ/услуг).
  • Анализ противоправных действия применяемых налоговыми органами с целью доказывания ст. 54.1 НК РФ:
    • формирование и отправка за компанию нулевой отчетности;
    • отказ принимать налоговую декларацию и др.
  • Рассмотрение способов противостояния такому подходу. Поведение на комиссии при разрыве цепочке уплаты НДС и других проблемах контрагентов.
  • Анализ способов противодействия претензиям по ст. 54.1 НК РФ:
    • доказывание отсутствие вины лица, в том числе через обращение в правоохранительные органы;
    • формирование доказательственной базы параллельно ИФНС;
    • способы доказывания реальности сделок;
    • привлечение к участию в деле третьих лиц, создание преюдиции и т.п.
  • Типичные механизмы обхода норм ст. 54.1 НК РФ.
  • Способы заключения договора с минимизацией претензий по ст. 54.1 НК РФ.
  • Анализ способов и деловых целей выбора контрагентов.
  • Анализ стандартных механизмов «дробления» бизнеса.
  • Контроль за доходами физлиц. Доначисление НДС как физ. лицам, так и ИП. Сравнение доходов с расходами физ лиц как основание доначисления. Работа с самозанятыми (Письмо ФНС России от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674@).

Заказать обратный звонок

http://www.finkont.ru/training/all/nalogovyy-kontrol-effektivnaya-zashchita-prav-nalogoplatelshchika-seminar-v-moskve/