Этот курс можно
изучать очно!

Подробнее

Налоговая оптимизация: анализ рисков и эффективности налоговых схем

  • Семинар

Артикул: МС14272

https://www.finkont.ru/training/all/skhemy-nalogovoy-ekonomii-analiz-riskov-i-effektivnosti-seminar-v-moskve-online/
Москва, 8 - 9 апреля 2021

Популярный семинар, на котором расскажут про подходы к схемам налоговой экономии, законность «налоговых схем» и налоговые риски.

2 дня
16 академических часов
Сертификат

Стоимость участия

Количество участников:
или введите:
скидка:
нет
Дата оплаты:
скидка:
Стоимость участия:
25 800 ₽
 Экономия:
 

Вид обучения

Семинар

Формат обучения

Онлайн-трансляция 25 800 руб. Другие форматы обучения
Срок обучения — 2 дня
Продолжительность обучения — 16 часов

Дата и время

8 - 9 апреля 2021 Другие даты

Место проведения

Учебный центр Финконт

г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.


Документы по окончании обучения

Удостоверение
Образец сертификата об участии в семинаре Москва
Сертификат об участии в семинаре.

Стоимость обучения

Количество участников:
или введите:
скидка:
нет
Дата оплаты:
скидка:
нет
Стоимость участия:
25 800 ₽
Экономия:

Стоимость обучения не облагается налогом (НДС).
В стоимость обучения входят методические материалы, обеды, кофе-паузы.
Дополнительные скидки предоставляются в соответствии с программой лояльности.


Что входит в стоимость

Методический материал.

Для кого предназначен

Собственников, генеральных, финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию.

Особенности программы

В программе семинара:

  • НДС и налог на прибыль. Анализ рисков.
  • «Зарплатные» начисления. Схемы экономии и риски.
  • Агрессивные схемы. Опасность «обналички», использование фиктивных хозяйственных операций.
  • Выбор контрагентов по бизнесу.

Программа обучения

День 1.

Законность «налоговых схем» и налоговые риски.

  • Источники налоговых рисков. Неопределенность налогового законодательства, недостатки договорной работы, нарушения фискальных ожиданий государства.
  • Связь коммерческих оборотов с налоговой нагрузкой.
  • Ожидаемые государством точки образования добавленной стоимости и денежных потоков. Фискальная роль малого, среднего и крупного бизнеса.

Инструментарий противодействия со стороны государства (обзор).

  • Доктрина необоснованной налоговой выгоды.
  • Контролируемые сделки и претензии по ценообразованию.
  • Антиофшорное законодательство (законодательство о КИКах).
  • Онлайн кассы как способ предотвращения неучтенного оборота товаров.
  • АСК НДС.
  • Инструменты противодействия при налоговых банкротствах (оспаривание сделок, субсидиарная ответственность руководителей и учредителей).
  • Онлайн сервисы, созданные налоговой службой. Последствия неиспользования.
  • Уголовно-правовой инструментарий.

Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Эффекты мнимые и реальные.

  • Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия.
  • Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов льготными операциями.
  • Возможности операций с капиталом. Продажа капитала (акций, долей), а также процедуры реорганизации вместо продажи активов.

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль.

  • «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры.
  • Использование аутсорсинговых технологий для управления расходами (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.). Риски и условия переквалификации.
  • Безналоговое увеличение СЧА компании. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, оприходование ОИС, «докапитализация» компаний с помощью векселей (увеличение СЧА или величины уставного капитала).
  • Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. «Безналоговое» образование чистой прибыли для целей выплаты дивидендов. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов.
  • Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием «оффшорного» элемента. Риски на примерах. Понятие «фактический получатель дохода».
  • Другие конструкции.

День 2.

Экономия на страховых платежах. Популярные идеи.

  • Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях.
  • Замещение зарплаты дивидендами. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала».
  • Замещение зарплаты процентными деньгами.
  • Замещение зарплаты выплатами за использование имущества физического лица.
  • Предоставление имущества в фактическое пользование физическому лицу.
  • Конструкции «оплата за физическое лицо».
  • Конструкции «договор в пользу физического лица».
  • Договорные «компенсации».
  • Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения (дарение средств и др.). Риски переквалификации и иные осложнения.

Агрессивная «оптимизация». Опасность для налогоплательщиков и государства.

  • Перспектива налогового банкротства как общий признак агрессивных схем. «Брошенные фирмы» - как способ не платить налоги. Субсидиарная ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
  • Фиктивный и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков. Отражение в учете несуществующих хозяйственных операций и др. Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел.
  • Сокрытие выручки от реализации с последующим списанием остатков товаров по результатам инвентаризации.
  • «Минимизация» ввозной стоимости импортных товаров с образованием безнадежной дебиторской задолженности.
  • Вывод ликвидного имущества и денег. Схемы замещения ликвидных активов.
  • Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
  • Штрафы за отказ от договора как способ передачи денег.
  • Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения компаний.
  • Списание в убыток неисполненных регрессных требований (договоры поручительства, вексельные авали).
  • Технологии «обналичивания» денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот, «снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.). Риски и перспективы.
  • Схемы «кругового» и «перекрестного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале.

Работа компаний после «вируса». Завершение эпохи налоговых схем. Переход в новое качество.

  • Что из «налоговых схем» останется.
  • Что такое «токсичные» объекты учета и природа их происхождения.
  • Что делать с фиктивными активами, расходами и кредиторской задолженностью.
  • Что делать с формально неучтенными активами и обязательствами.
  • Что делать с объектами, учтенными по неадекватной стоимости.
  • Что делать с субординированными займами для снижения налоговых рисков.
  • Что делать с необслуживаемой кредиторской задолженностью.

Обзор инструментов работы с дебиторской и кредиторской задолженностью.

  • Вексельные расчеты.
  • Сделки цессии.
  • Переводы долгов.
  • Замена стороны в договоре.
  • Факторинг, рефинансирование и реструктуризация долгов.
  • Альтернативные способы прекращения обязательств (зачеты, новация, отступное).
  • Капитализация кредиторской задолженности.

Обзор инструментов страхования экономических рисков в условиях изменения курса иностранной валюты и изменения цен.

  • Внебиржевые опционные сделки и иные контракты-обязательства.
  • Производные финансовые инструменты как инструменты страхования экономических рисков.
  • Сделки под условиями, договоры с альтернативной ценой.

О способах вывода полезного (ликвидного) имущества с баланса компании в пользу учредителя.

  • Юридические приемы.
  • Налоговые последствия.
  • Риски.

Судебные споры с результатом освобождения от обязательств.

  • Предмет исков, обоснование.
  • Перспективы спора с учетом разъяснений ВС РФ о применении положений об обстоятельствах непреодолимой силы.

Последствия применения антивирусного «пакета». Вопросы бухгалтерского и налогового учета.

  • Некоторые вопросы учета субсидий, грантов, возмещений расходов, возмещений выпадающих доходов.
  • Различия между затратами и расходами в целях применения госконтрактов.
  • Налоговые последствия при предоставлении отсрочки выплат и субсидировании процентных ставок по кредитам.
  • Налоговые последствия освобождений от оплаты аренды и от иных обязательств по основаниям форс-мажора и по иным основаниям. Комментарий к разъяснениям ВС РФ о применении положений об обстоятельствах непреодолимой силы.
  • Принятие к расходам непрофильных затрат, понесенных в связи с введением карантина и вынужденной остановки работы предприятия.

Преподаватели

ГУДКОВ Федор Андреевич

Юрист, налоговый консультант. Руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании ЗАО «ЦБА», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов Российской Федерации, член Экспертного Совета по налоговому законодательству при Бюджетном комитете Государственной Думы Российской Федерации.

Заказать обратный звонок