Этот курс можно
изучать очно!
Подробнее
Налоговая оптимизация: анализ рисков и эффективности налоговых схем
Артикул: МС14272
Популярный семинар, на котором расскажут про подходы к схемам налоговой экономии, законность «налоговых схем» и налоговые риски.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Место проведения
г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.
Документы по окончании обучения
Сертификат об участии в семинаре.Стоимость обучения
Стоимость обучения не облагается налогом (НДС).
В стоимость обучения входят методические материалы, обеды, кофе-паузы.
Дополнительные скидки предоставляются в соответствии с программой лояльности.
Что входит в стоимость
Методический материал.Для кого предназначен
Собственников, генеральных, финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию.Особенности программы
В программе семинара:
- НДС и налог на прибыль. Анализ рисков.
- «Зарплатные» начисления. Схемы экономии и риски.
- Агрессивные схемы. Опасность «обналички», использование фиктивных хозяйственных операций.
- Выбор контрагентов по бизнесу.
Программа обучения
День 1.
Законность «налоговых схем» и налоговые риски.
- Источники налоговых рисков. Неопределенность налогового законодательства, недостатки договорной работы, нарушения фискальных ожиданий государства.
- Связь коммерческих оборотов с налоговой нагрузкой.
- Ожидаемые государством точки образования добавленной стоимости и денежных потоков. Фискальная роль малого, среднего и крупного бизнеса.
Инструментарий противодействия со стороны государства (обзор).
- Доктрина необоснованной налоговой выгоды.
- Контролируемые сделки и претензии по ценообразованию.
- Антиофшорное законодательство (законодательство о КИКах).
- Онлайн кассы как способ предотвращения неучтенного оборота товаров.
- АСК НДС.
- Инструменты противодействия при налоговых банкротствах (оспаривание сделок, субсидиарная ответственность руководителей и учредителей).
- Онлайн сервисы, созданные налоговой службой. Последствия неиспользования.
- Уголовно-правовой инструментарий.
Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Эффекты мнимые и реальные.
- Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия.
- Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов льготными операциями.
- Возможности операций с капиталом. Продажа капитала (акций, долей), а также процедуры реорганизации вместо продажи активов.
Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
- «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры.
- Использование аутсорсинговых технологий для управления расходами (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.). Риски и условия переквалификации.
- Безналоговое увеличение СЧА компании. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, оприходование ОИС, «докапитализация» компаний с помощью векселей (увеличение СЧА или величины уставного капитала).
- Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. «Безналоговое» образование чистой прибыли для целей выплаты дивидендов. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов.
- Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием «оффшорного» элемента. Риски на примерах. Понятие «фактический получатель дохода».
- Другие конструкции.
День 2.
Экономия на страховых платежах. Популярные идеи.
- Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях.
- Замещение зарплаты дивидендами. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала».
- Замещение зарплаты процентными деньгами.
- Замещение зарплаты выплатами за использование имущества физического лица.
- Предоставление имущества в фактическое пользование физическому лицу.
- Конструкции «оплата за физическое лицо».
- Конструкции «договор в пользу физического лица».
- Договорные «компенсации».
- Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения (дарение средств и др.). Риски переквалификации и иные осложнения.
Агрессивная «оптимизация». Опасность для налогоплательщиков и государства.
- Перспектива налогового банкротства как общий признак агрессивных схем. «Брошенные фирмы» - как способ не платить налоги. Субсидиарная ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
- Фиктивный и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков. Отражение в учете несуществующих хозяйственных операций и др. Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел.
- Сокрытие выручки от реализации с последующим списанием остатков товаров по результатам инвентаризации.
- «Минимизация» ввозной стоимости импортных товаров с образованием безнадежной дебиторской задолженности.
- Вывод ликвидного имущества и денег. Схемы замещения ликвидных активов.
- Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
- Штрафы за отказ от договора как способ передачи денег.
- Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения компаний.
- Списание в убыток неисполненных регрессных требований (договоры поручительства, вексельные авали).
- Технологии «обналичивания» денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот, «снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.). Риски и перспективы.
- Схемы «кругового» и «перекрестного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале.
Работа компаний после «вируса». Завершение эпохи налоговых схем. Переход в новое качество.
- Что из «налоговых схем» останется.
- Что такое «токсичные» объекты учета и природа их происхождения.
- Что делать с фиктивными активами, расходами и кредиторской задолженностью.
- Что делать с формально неучтенными активами и обязательствами.
- Что делать с объектами, учтенными по неадекватной стоимости.
- Что делать с субординированными займами для снижения налоговых рисков.
- Что делать с необслуживаемой кредиторской задолженностью.
Обзор инструментов работы с дебиторской и кредиторской задолженностью.
- Вексельные расчеты.
- Сделки цессии.
- Переводы долгов.
- Замена стороны в договоре.
- Факторинг, рефинансирование и реструктуризация долгов.
- Альтернативные способы прекращения обязательств (зачеты, новация, отступное).
- Капитализация кредиторской задолженности.
Обзор инструментов страхования экономических рисков в условиях изменения курса иностранной валюты и изменения цен.
- Внебиржевые опционные сделки и иные контракты-обязательства.
- Производные финансовые инструменты как инструменты страхования экономических рисков.
- Сделки под условиями, договоры с альтернативной ценой.
О способах вывода полезного (ликвидного) имущества с баланса компании в пользу учредителя.
- Юридические приемы.
- Налоговые последствия.
- Риски.
Судебные споры с результатом освобождения от обязательств.
- Предмет исков, обоснование.
- Перспективы спора с учетом разъяснений ВС РФ о применении положений об обстоятельствах непреодолимой силы.
Последствия применения антивирусного «пакета». Вопросы бухгалтерского и налогового учета.
- Некоторые вопросы учета субсидий, грантов, возмещений расходов, возмещений выпадающих доходов.
- Различия между затратами и расходами в целях применения госконтрактов.
- Налоговые последствия при предоставлении отсрочки выплат и субсидировании процентных ставок по кредитам.
- Налоговые последствия освобождений от оплаты аренды и от иных обязательств по основаниям форс-мажора и по иным основаниям. Комментарий к разъяснениям ВС РФ о применении положений об обстоятельствах непреодолимой силы.
- Принятие к расходам непрофильных затрат, понесенных в связи с введением карантина и вынужденной остановки работы предприятия.