Доступно в формате
онлайн-трансляции!

Перейти

Налоговая оптимизация: анализ рисков и эффективности налоговых схем

  • Семинар

Артикул: МС13866

Москва, 16 - 17 декабря 2021 Другие даты

На семинаре обсуждается законность и риски «схем налоговой оптимизации» на фоне усиления контроля со стороны налоговых органов. Налогоплательщики узнают о способах законной оптимизации налогов в 2022 году, получат рекомендации по снижению рисков и самостоятельной оценке пригодности различных решений для внедрения.

2 дня
16 академических часов
Сертификат

Стоимость участия

Количество участников:
или введите:
скидка:
нет
Дата оплаты:
скидка:
Стоимость участия:
25 800 ₽
 Экономия:
 

Вид обучения

Семинар

Формат обучения

Дневной 25 800 руб. Другие форматы обучения
Срок обучения — 2 дня
Продолжительность обучения — 16 часов

Дата и время

16 - 17 декабря 2021 Другие даты
с 10:00 до 17:30

Место проведения

г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.


Документы по окончании обучения

Удостоверение
Образец сертификата об участии в семинаре Москва
Сертификат об участии в семинаре.

Стоимость обучения

Количество участников:
или введите:
скидка:
нет
Дата оплаты:
скидка:
нет
Стоимость участия:
25 800 ₽
Экономия:

Стоимость обучения не облагается налогом (НДС).


Что входит в стоимость

Методический материал, кофе-паузы.


Для кого предназначен

Собственников, генеральных, финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию.

Цель обучения

Рассмотреть признаки и условия квалификации «налоговой схемы» с позиций доктрины необоснованной налоговой выгоды и ст. 54.1 НК РФ, комментарий к Письму ФНС РФ от 10.03.21 № БВ-4-7/3060@, обсудить и оценить риски распространенных схем налоговой экономии, риски неосмотрительности в выборе контрагентов по бизнесу, разобрать примеры агрессивных схем, критерии уклонения от уплаты налогов, налоговое банкротство и имущественную ответственность руководителей.

Программа обучения

День 1.

Доктрина необоснованной налоговой выгоды на примерах налоговых «схем».

Недостоверные сведения в оправдательных документах.

Отсутствие разумной деловой цели хозяйственных операций и сделок.

  • Схемы «дробления бизнеса», «транзитные» схемы с формальным выведением добавленной стоимости в льготную зону.
  • Регистрация формального филиала для досрочного прекращения режима УСН.
  • Непринятие мер по истребованию с контрагентов задолженности за реализованные товары (с целью сохранения режима УСН).
  • Манипулирование ценами в отсутствие признаков контролируемых сделок.
  • Возвратная аренда.
  • Присоединение убыточной компании.
  • Приобретение заведомо безнадежной дебиторки с целью увеличения расходов.

Отражение в учете не существовавших операций и операций, выполненных иными лицами.

  • Учет расходов и/или НДС-вычетов по «фиктивным» по хозяйственным операциям, выполненным иными лицами.
  • «Транзитные» (посреднические) схемы с участием «подконтрольных» лиц, самостоятельно не выполняющих отраженные хозяйственные операции.

Отражение операций не в соответствии с истинным экономическим смыслом хозяйственных операций. Переквалификация сделок для целей налогообложения.

  • Схемы «устранения» НДС с «авансов».
  • Замена дивидендов процентными выплатами.
  • Схема «инвестиционный агент».

Проявление неосмотрительности в выборе контрагента.

  • Источники рисков.
  • Информационные ресурсы для проверки контрагентов.
  • Рекомендации регуляторов по выявлению проблемных контрагентов и сомнительных операций (Письма МФ, ФНС, ФТС и ЦБ).

Статья 54.1 НК РФ.
Комментарий к Письму ФНС РФ от 10.03.21 № БВ-4-7/3060@. Спорные моменты, на которые необходимо обратить внимание.

Алгоритмы самостоятельной оценки налоговых рисков налогоплательщиком.

Общая систематизация признаков.

  • Управленческая самостоятельность.
  • Ресурсная достаточность.
  • Распоряжение прибылью и операционным доходом.
  • Оценка полноты (достаточности) бизнес-процессов.
  • Условия распределения предпринимательских рисков.
  • Бенефициарные признаки контролирующего лица.

День 2.

Возможности договорной работы для решения задач налоговой оптимизации.

  • Возмещение затрат.
  • «Опционные конструкции».
  • «Оплата» за работника.
  • Мировые соглашения.
  • Соглашения о прощении долга.
  • Оприходование ОИС.
  • Списание активов как способ регулирования расходов.
  • Договорное регулирование моментов оплаты и моментов реализации (переход рисков и правомочий собственника. Моменты оплаты в «неденежных расчетах».
  • Возможности специальных налоговых режимов. Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов льготными операциями).

Корпоративные процедуры для целей налоговой экономии.

  • «Капитализация» неисполнимой кредиторской задолженности (с образованием ДК, с образованием УК).
  • Операции с капиталом («добровольное» уменьшение УК с выплатой средств участникам, выплаты против выкупленных долей в капитале или акций, вклад в имущество, выход из общества). «Расширения» в доктрине необоснованной налоговой выгоды.
  • Реорганизационные процедуры (присоединение убыточных компаний, образование «безналоговых» источников для выплаты дивидендов в процедурах выделения и разделения, продажа капитала (акций, долей), а также процедуры реорганизации вместо продажи активов).

Экономия на страховых платежах.

  • Замещение зарплаты дивидендами. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала».
  • Замещение зарплаты процентными деньгами.
  • Замещение зарплаты выплатами за использование имущества физического лица
  • Предоставление имущества в фактическое пользование физическому лицу.
  • Конструкции «оплата за физическое лицо».
  • Конструкции «договор в пользу физического лица».
  • Договорные «компенсации».
  • Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения (дарение средств и др.). Риски переквалификации и иные осложнения.

Агрессивная «оптимизация». Опасность для налогоплательщиков и государства.

  • Перспектива налогового банкротства как общий признак агрессивных схем. «Брошенные фирмы» — как способ не платить налоги. Субсидиарная ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
  • Фиктивный и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков.
  • Схема продажи неучтенного товара через УСН6 (вменение реализации по отсутствующему имуществу). Сокрытие выручки от реализации с последующим списанием остатков товаров по результатам инвентаризации. Неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот,
  • «Минимизация» ввозной стоимости импортных товаров с образованием безнадежной дебиторской задолженности.
  • Штрафы за отказ от договора как способ передачи денег.
  • Списание в убыток неисполненных регрессных требований (договоры поручительства, вексельные авали).
  • Невозвраты кредитов и займов.
  • «Снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.).
  • Схемы «перекрестного» движения капитала.

Преподаватели

ГУДКОВ Федор Андреевич

Юрист, налоговый консультант. Руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании ЗАО «ЦБА», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов Российской Федерации, член Экспертного Совета по налоговому законодательству при Бюджетном комитете Государственной Думы Российской Федерации.

Отзывы о прошедших мероприятиях

Понравилось то, что в процессе семинара обсуждали реальные случаи слушателей, задавали вопросы, общались.

Мельников Д.В.

Генеральный директор, Вилитек ООО


Интересная информация про векселя.

Апухтина О.В.

Главный бухгалтер


Подача материала доступным языком. Весь материал был интересен.

Кузенкова М.И.

Ведущий специалист договорного отдела, ООО «ПРОФСТРОЙ»


Изложение материала грамотное, в доступном практическом применении, информация актуальна. Но не все вопросы по программе освещены в полном объеме. Интересны были темы: схема переработки давальческого сырья, топинговые схемы, опцион, длительные договоры с единой ценой, необоснованная налоговая выгода. Также хотелось бы узнать про вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.

Остапенко Л.Н.

Главный бухгалтер, ЗАО «Союз-Лес»


Содержание семинара соответствует заявленной теме.

Кособочкина А.Н.

Главный бухгалтер, ООО "ОФИСИНА"


Актуальные темы, широкий охват. Интересен был весь материал.

Лыткина Е.Л.

Начальник финансово-экономического отдела, АО «Авиакомпания «Меридиан»


Очень интересно.

Забавская Е.В.

Главный бухгалтер, ООО Научно-производственная фирма «ЭНТЕХМАШ»


Все понравилось, спасибо.

Ваньке Н.В.

Старший научный сотрудник, ОАО «МегаФон»


Очень хороший семинар! Я не бухгалтер, но материал изложен очень доступно. Анисова Дарья - умница!

Васильева О. В.
, ООО "Центр Соя"

Заказать обратный звонок

http://www.finkont.ru/training/all/skhemy-nalogovoy-ekonomii-analiz-riskov-i-effektivnosti-seminar-v-moskve/