Доступно в формате
онлайн-трансляции!
Перейти
Заработная плата: особенности расчета, налоги и взносы в 2023 году
Артикул: СП10088
На курсе слушатели узнают о самых важных изменениях законодательства 2023 года по расчетам с персоналом: новый порядок удержания НДФЛ, новый порядок исчисления и уплаты страховых взносов, новые формы отчетности и сроки уплаты налогов и взносов, новый порядок назначения и выплаты пособий. Слушатели получат практические рекомендации по сложным вопросам начисления заработной платы, отпускных, больничных, а также по правильному оформлению режима удаленной работы, получению государственных мер поддержки в части снижения и отсрочки по уплате страховых взносов.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Место проведения
г. Санкт-Петербург, ул. Петропавловская, д. 4, литер А. Станция метро «Петроградская».
Документы по окончании обучения
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы).Что входит в стоимость
Методический материал, кофе-паузы.
Для кого предназначен
Главных бухгалтеров, бухгалтеров, бухгалтеров по расчету заработной платы, руководителей отдела труда и заработной платы, экономистов по труду, инженеров ОТиЗ.Цель обучения
Рассмотреть сложные вопросы расчета заработной платы, пособий и зарплатных налогов с учетом изменений в 2023 году.Программа обучения
День 1.
Механизм правового регулирования отношений по оплате труда.
- Система оплаты труда в организации. Составные части заработной платы (основная, стимулирующая, компенсационная).
- Правила оформления документов по оплате труда с учетом последних изменений в законодательстве. Положение об оплате труда и премировании работников-требования к содержанию.
- Какие условия и формулировки об оплате труда необходимо включать в трудовой договор.
- Может ли работодатель в одностороннем порядке изменить условия трудового договора об оплате труда. Дополнительное соглашение об изменении условий оплаты труда.
- Как правильно оформить организационные и технологические изменения условий труда, при которых работодатель имеет право уменьшить размер зарплаты, снизить или отменить премии и надбавки без согласия работника.
- Когда выплачивать заработную плату, компенсации, премии и надбавки, чтобы не получить штрафов от ГИТ — изменения Трудового Кодекса.
- В каких локальных нормативных актах необходимо прописать сроки выплаты заработной платы.
- Какие выплаты должна включать в себя заработная плата за первую половину месяца — последние разъяснения Минтруда.
- Как начислять зарплату вновь принятым работникам; работникам, приступившим к работе после окончания отпуска. Является ли нарушением выплата зарплаты ранее установленного срока.
- Решение Президиума Верховного Суда РФ о требованиях к порядку индексации заработной платы.
- Может ли у работников, работающих на одинаковых должностях, в различных регионах в одной организации быть разный оклад. Можно ли устанавливать разный оклад работникам, выполняющим одинаковые обязанности.
- Решения Конституционного Суда о видах премий и составных частях заработной платы, о размере выходного пособия при увольнении.
- Оплата труда за работу в праздничные и выходные дни, сверхурочную, ночную работу — решения Верховного Суда РФ, Конституционного Суда РФ, разъяснения Роструда.
- Правила использования электронных расчетных листов. Надо ли вручать расчетный лист работнику под роспись два раза в месяц. Вправе ли ФСС требовать расчетные листы при проверках.
- Все компенсационные выплаты должны начисляться сверх заработной платы, установленной не ниже МРОТ или региональной МЗП — Постановление Конституционного Суда РФ.
- ГИТ проверяет соблюдение законодательства по оплате труда по новым правилам. Размер ответственности за зарплатные нарушения значительно увеличен.
Трудовые договоры и договоры гражданско-правового характера.
- Понятие и содержание трудового договора и гражданско-правового договора. Квалифицирующие признаки трудового договора.
- Порядок признания гражданско-правового договора трудовым.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ о правовых последствиях признания отношений, оформленных гражданско-правовым договором, трудовыми.
- Особенности договоров с самозанятыми гражданами.
Изменения ТК РФ 2023.
- Новый единый отчёт ЕФС-1 в Социальный фонд.
- Отмена справки 182н.
- Новые правила расчёта аванса.
- Новые сроки выплаты отпускных.
- Больничные пособия для сотрудников на ГПХ.
- Новые бланки отчётов в службу занятости и новый отчёт в ЦЗН.
- Новое уведомление Минтруда о проведении обучения по охране труда.
- Дополнительные трудовые гарантии для отдельных работников с детьми.
- Дистанционная (удаленная) работа. Особенности оформления трудовых отношений с удаленным работником.
- Новое в квотах для приема на работу инвалидов.
День 2.
Отпускные: особенности расчета и выплаты.
- Ежегодный оплачиваемый и дополнительный отпуск: порядок предоставления и особенности оплаты и компенсаций за неиспользованный отпуск.
- Продолжительность отпуска: отраслевые и производственные аспекты.
- Определение отпускного стажа. Формирование графика отпусков. Разделение ежегодного отпуска на части.
- Отзыв из отпуска: что такое производственная необходимость.
- Учебный отпуск: порядок предоставления и оплаты.
- Отпуск за свой счет: порядок предоставления.
- Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.
Расчеты по заработной плате.
- Оплата труда (формы и системы, трудности и особенности использования). Оплата труда различных категорий работников: выбор форм оплаты, особенности начисления и учета.
- МРОТ в 2023 году: размер, состав.
- Корректировка дат выплаты заработной платы в связи с изменениями Налогового законодательства с 1 января 2023 года.
- Доплаты и надбавки. Порядок применения и начисления. Начисление заработной платы за отработанное время. Начисление заработной платы при работе в условиях, отклоняющихся от нормальных. Порядок применения компенсационных выплат.
- Стимулирующие выплаты. Порядок выплаты премии при увольнении.
- Порядок расчета выплат за нерабочие, праздничные и выходные дни.
- Индексация заработной платы.
- Расчёт среднего заработка: особенности учета премий и индексаций. Начисление отпускных (ежегодные, дополнительные, учебные).
- Удержания из заработной платы: виды, порядок исчисления.
- Расчеты с работником при увольнении.
- Ответственность за задержку выплат персоналу.
Пособия: важные изменения.
- Новый порядок назначения и выплаты пособий.
- Сокращение обязанностей страхователей в связи с введением прямых выплат.
- Новые правила расчета страхового стажа для выплаты пособий.
- Сервис электронных больничных на портале Госуслуг.
- Отпуск по уходу за ребенком: сложные вопросы.
День 3.
Налог на доходы физических лиц в 2023 году.
- Поправки к главе 23 НК РФ с учетом антикризисных мероприятий (федеральные законы №№ 523-ФЗ, 443-ФЗ, 263-ФЗ, 67-ФЗ и др.): новый порядок уплаты налога и представления отчетности с 1 января 2023 года; новые периоды для расчета НДФЛ к уплате; представление Уведомлений; отмена обложения налогом процентов и материальной выгоды, грантов, премий и призов от учрежденных в соответствии с указами Президента НКО и их дочерних организаций; расширение перечня необлагаемых доходов физического лица; уточнения в порядке определения доходов физического лица; ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.
- Определение облагаемых и необлагаемых доходов физ. лица. Дата признания доходов. Порядок расчета налоговой базы.
- Особенности обложения налогом доходов от уступки права требования; применение повышенной ставки налога. Новые риски налоговых агентов при удержании НДФЛ и переквалификации ГП договоров. Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов. Новое в предоставлении социальных и имущественных вычетах. О налогообложении выплат физлицу в натуральной форме.
- Упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественных вычетов; предоставление социального налогового вычета по физкультурно-оздоровительных услугам.
- Порядок определения базы по НДФЛ в отношении доходов от долевого участия.
- Обновленная форма 6-НДФЛ, новые коды доходов. Рекомендации ФНС по формированию Расчета 6-НДФЛ.
Новое в исчислении обязательных социальных страховых взносов и представлении отчетности.
- Новый порядок исчисления и уплаты страховых взносов с 1 января 2023 года. Единый страховой тариф и новая предельная страховая база.
- Новые льготы в рамках антикризисных мер, принимаемых Правительством России. Применение пониженного тарифа страховых взносов субъектами МСП, ИТ-компаниями и производителями радиоэлектроники.
- Об условиях применения пониженного тарифа страховых взносов для организаций общепита (федеральный закон № 305-ФЗ) — комментарии ФНС России.
- Минфин и ВС РФ о взносах с оплаты обязательных медосмотров работников, о страховых взносах с выплат социального характера, подарков и единовременной материальной помощи работникам, а также выходных пособий при увольнении в связи с выходом на пенсию, при выплате компенсации дистанционным работникам.
- Минтруд и ФСС о страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Компенсационный принцип использования средств Фонда на проведение мероприятий по охране труда и профилактике профессиональных заболеваний.
- Изменения в отчётности. Новая форма РСВ с 1 квартала 2023 года. ФНС о сведениях персонифицированного учета и нюансах формирования РСВ.
- Отчет, объединяющий сведения о страховом стаже, сведения о трудовой деятельности, сведения о заключенных договорах гражданско-правового характера, сведения о начисленных страховых взносах на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Преподаватели
Отзывы о прошедших мероприятиях
Доступное изложение материала, наличие практических примеров, взаимодействие с аудиторией. Особенно интересны были примеры судебной практики.
Павлова Е. В.
Заместитель начальника отдела, Петербургский метрополитен ГУП