Этот курс можно
изучать очно!
Подробнее
Бухгалтер-экономист: бухгалтерский и управленческий учет, анализ хозяйственной деятельности предприятия
Артикул: СП10846
В процессе обучения на курсе слушатели рассмотрят методики и практики управленческого учета, инструменты оптимизации расходов и управления затратами на предприятии, особенности исчисления и уплаты основных налогов в 2023 году, научатся составлять финансовые отчеты и бюджеты, анализировать управленческую финансовую отчетность, проводить анализ финансово-хозяйственной деятельности.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Место проведения
г. Санкт-Петербург, ул. Петропавловская, д. 4, литер А. Станция метро «Петроградская».
Документы по окончании обучения
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 32 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы).Что входит в стоимость
Методический материал.Для кого предназначен
Бухгалтеров, бухгалтеров-экономистов, экономистов, экономистов по бухгалтерскому учету и АХД предприятия, специалистов финансово-экономических служб.Результат обучения
В результате обучения участники:
- Ознакомятся с способами формирования себестоимости, позволяющими повысить эффективность деятельности предприятия.
- Смогут обобщить практический опыт постатейного учета затрат в зависимости от отраслевых особенностей предприятия.
- Освоят методику и практику постановки управленческого учета и анализа.
- Научатся составлять различные виды бюджетов.
- Смогут проводить анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на основе данных бухгалтерского учета и отчетности.
- Ознакомятся со всеми значимыми изменениями в 2023 году в области налогообложения.
Программа обучения
День 1.
Управленческий учет и отчетность.
- Место управленческого учета в информационной системе бизнеса.
- Сущность управленческого учета - что может и что должна делать система управленческого учета.
- Основные отличия управленческого и бухгалтерского учета.
- Цели управленческой отчетности.
- Компоненты системы управленческого учета и анализа: учет и управление затратами, разработка оценочных и сравнительных показателей деятельности.
- Технология постановки управленческого учета. Способы постановки управленческого учета.
- Создание системы отчетности - требования к управленческой отчетности: своевременность, формат, содержание.
- Создание внутренних нормативных документов, регулирующих управленческий учет.
- Учетная политика управленческого учета.
- Внедрение систем управленческого учета.
Управление затратами и себестоимостью.
- Способы классификации затрат и их практическое применение: затраты на продут и на период; прямые и косвенные; элементы затрат; релевантные, нерелевантные; переменные и постоянные; инкрементные, альтернативные; контролируемые и не контролируемые.
- Современное понимание видов себестоимости и целевого применения (в бухгалтерском (финансовом) учете, в управленческом учете для обоснования решений по управлению ценообразованием, ассортиментом, др.).
- Отличия в регулировании затрат в управленческом и бухгалтерском учетах.
Способы калькулирования продукции и процессов.
- Учет затрат на производство.
- Сводный учет затрат в системах позаказного калькулирования, попередельного калькулирования.
- Применение метода полной себестоимости и директ-коста, нормативного калькулирования и стандарт-костинга, калькулирования по жизненному циклу и АВ-костинга.
- Типичные ошибки, ведущие к искажению информации о затратах и финансовых результатах.
- Формирование системы внутреннего контроля в части калькулирования себестоимости.
Управленческий анализ.
- Методы и принципы управленческого анализа.
- Управленческая производственная диагностика.
- Анализ объема, состава и динамики издержек.
- Анализ себестоимости продукции по статьям расходов.
- Оперативный анализ затрат на производство продукции.
- Анализ производительности.
- Анализ ресурсных возможностей увеличения объема производства и продаж за счет лучшего использования средств труда, предметов труда, трудовых ресурсов.
- Исследования финансового результата с позиции управления.
- Прибыль в деятельности предприятия и факторы, влияющие на ее величину.
- Анализ отклонений по прибыли.
- Основы, техника и практическое использования маржинального анализа в принятии управленческих решений.
- Анализ взаимосвязи объема продаж, затрат и прибыли с целью управления безубыточностью производства.
- Методика управленческого анализа отклонений по центрам ответственности.
- Функционально-стоимостный анализ.
День 2.
Бюджетирование в системе управления экономикой организации.
- Цели и задачи бюджетирования. Основные принципы бюджетирования.
- Контроль и управление процессом бюджетного управления.
- Периодичность и горизонты планирования.
- Иерархия бюджетов компании, используемых в процессе бюджетного управления: операционный и финансовый бюджеты; бюджет продаж и производства, бюджеты закупок, прямых расходов, бюджет административно-хозяйственных расходов, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс.
- Алгоритмы построения бюджетной модели компании.
- Принципы скользящей модели бюджетирования.
- ЦФО и ответственность за бюджетное планирование.
- Разработка плановой и отчетной документации.
- Корректировки бюджетов: с чего начать, что проверить.
- Контроль исполнения бюджета в целом и в разрезе ЦФО.
- Контроль исполнения графика финансирования проектов.
Планирование и нормирование трудовых ресурсов.
- Планирование трудовых ресурсов. Трудоемкость производства и ее структура.
- Нормирование трудозатрат и бюджетирование расходов по оплате труда.
- Методы нормирования труда, их содержание.
- Управленческий анализ трудовых затрат.
- Анализ численности и движения рабочей силы.
- Анализ использования рабочего времени.
- Показатели эффективности труда и их характеристика.
- Производительность труда и методы ее измерения.
- Факторы и резервы роста производительности труда.
- Анализ выполнения плана повышения производительности труда и соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы.
Расчеты по заработной плате.
- Учет рабочего времени для целей оплаты труда: виды учета, особенности применения.
- Основные принципы организации систем оплаты труда. Выплаты в пользу работников. Особенности каждой категории выплат с позиций ТК РФ и НК РФ. Составные части заработной платы: базовая (оклад и часовые ставки), стимулирующая (премирование), компенсационная часть заработной платы: доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных; оплата сверхурочной работы и работы в выходные и праздничные дни; особенности учета сверхурочных часов (при суммированном учете рабочего времени, при вахтовом методе работы); денежная компенсация за увеличенную продолжительность рабочего времени работникам с вредными и или опасными условиями труда (ст. 92, 94, 117 ТК РФ).
- Гарантии: понятие, виды, случаи предоставления. Гарантии в рамках трудовых отношений и иные.
- Компенсации, не являющиеся элементом системы оплаты труда: виды, размеры, условия выплаты, порядок налогообложения.
- Отпуск. Отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск. Основной, дополнительный, учебный отпуск: порядок предоставления, продолжительность, перенос отпусков, деление отпусков на части, замена денежной компенсацией.
- Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях, учет премий и вознаграждений.
- Суммированный учет рабочего времени. Средний заработок работников, которым установлен суммированный учет рабочего времени.
- Выплаты работнику, направленному в служебную командировку; в связи с отпусками; при расторжении трудового договора.
- Типичные ошибки при установлении и начислении выплат работникам.
День 3.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- Экспресс-анализ и комплексный анализ финансового состояния предприятия.
- Анализ имущественного состояния. Анализ запасов, задолженности, движения денежных средств, эффективности использования оборотных средств.
- Анализ и оценка финансовой устойчивости.
- Анализ прибыльности. Показатели рентабельности.
- Анализ эффективности использования экономического потенциала.
- Анализ ликвидности и платежеспособности.
- Анализ и оценка деловой активности.
- План-фактный анализ, факторный анализ прибыли.
День 4.
Изменения в налоговом законодательстве в 2023 году. Инструменты управления налоговыми обязательствами, налогового планирования, анализа и контроля.
Новое в налоговом администрировании.
- Применение иных ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы №№ 263-ФЗ, 120-ФЗ, 67-ФЗ, и др.). Цифровизация фискального контроля. Переход на двухуровневую структуру управления ФНС. Революционные поправки в НК РФ: единый налоговый счет и единый налоговый платеж, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Единый срок представления налоговых деклараций, расчетов, уведомлений и уплаты фискальных платежей. Переходные положения по уплате фискальных платежей, истребованию и взысканию недоимки, блокировке счетов. О новых тенденциях в налоговом контроле, об особенности проведения камерального контроля, истребования информации и документов и т.л. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам.
- О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес". Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.
Налог на прибыль организаций и НДС в 2023 году.
- Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы №№ 523-ФЗ, 443-ФЗ, 321-ФЗ, 323-ФЗ, 328-ФЗ, 67-ФЗ и др.). Нулевая ставка налога на прибыль к доходу от реализации акций российских организаций. Льготы IT-компаниям, НКО, российскими организациями, осуществляющими деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности.
- Порядок изменения первоначальной стоимости основных средств в случаях достройки, реконструкции, модернизации; порядок определения нормы амортизации основных средств после реконструкции; уточнение правил прекращения начисления амортизации по амортизируемому имуществу; расширение перечня основных средств с ускоренной амортизацией; изменение налогового учета лизинговых операций.
- Налоговый учет доходов и расходов. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Прямые и косвенные расходы. Формирование перечня прямых расходов. Состав материальных расходов. Формирование стоимости ТМЦ в налоговом учете. Технологические потери и потери в пределах норм естественной убыли. Расходы на рекламу, маркетинг и обучение в налоговом учете, другие расходы. Налоговый учет амортизируемого имущества. Формирование резерва по сомнительным долгам. Безнадежные долги.
- Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы №№ 523-ФЗ, 520-ФЗ, 443-ФЗ, 321-ФЗ, 323-ФЗ, 67-ФЗ и др.). Об освобождении от НДС безвозмездной передачи имущества. Новое в обложении НДС лицензионных договоров. Освобождение от НДС услуг общепита; применение ставки НДС при реализации медицинских изделий, продление периода применения ставки 10% при осуществлении внутренних воздушных перевозок по территории РФ; безвозмездная передача недвижимости в казну РФ.
- Особенности экспорта, применение ставки «0», порядок документального подтверждения. Определение места реализации товаров (работ, услуг). Учет стимулирующих скидок; изменение стоимости готовой продукции: документооборот, порядок бухгалтерского и налогового учета. Применение налоговых вычетов.
Новое в исчислении налога на имущество организаций, транспортного налога.
- Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ (федеральные законы №№ 67-ФЗ, 382-ФЗ и др.). Беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот. Фиксация кадастровой стоимости недвижимости для целей налогообложения.
- Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: новая позиция ФНС России и обзор Верховного суда. Влияние на уплату налога на имущество новых гл. 6.1 ГК РФ «Недвижимые вещи» и гл. 17.1 ГК РФ «Право собственности и другие вещные права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машино-места», а также новых правил бухгалтерского учета. Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
- Пересмотр порядка применения повышающих транспортный налог коэффициентов. Порядок уведомления о льготах, хищениях, гибели, изъятии транспортных средств. Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.
- Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
Новое в исчислении обязательных социальных и страховых взносов.
- Изменения, связанные с объединением в 2023 году ПФР и ФСС России в Фонд пенсионного и социального страхования РФ. Единый тариф взносов и Единая форма отчета. Установление долей единого тарифа на финансирование страховой, накопительной пенсии и солидарной части тарифа страховых взносов. О единой предельной величине базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2023 г. Отчет, объединяющий сведения о страховом стаже, сведения о трудовой деятельности, сведения о заключенных договорах гражданско-правового характера, сведения о начисленных страховых взносах на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
- Объект обложения взносами: выплаты в рамках трудовых отношений (разъяснения, судебная практика). Суммы, не облагаемые взносами. Порядок формирования базы для начисления взносов. О применении пониженных тарифов страховых взносов.