Уважаемые коллеги! По техническим причинам мы временно не можем принимать заявки на обучение посредством формы записи на сайте www.finkont.ru. 
Чтобы оставить заявку, напишите нам на почту

Этот курс можно
изучать очно!

Подробнее

Налоговые риски и оптимизация налогообложения: как найти баланс в 2024 году

  • Семинар
Формат обучения:    Очно Онлайн
Онлайн, 10 - 11 июня 2024 Другие даты

Артикул: МС21705

На семинаре рассматриваются способы выявления, оценки и снижения налоговых рисков, разбирается авторская методика налоговой самодиагностики, а также риски в связи с применением ст. 54.1. НК (деловая цель, приоритет существа над формой, технические контрагенты и т.п.), привлечением самозанятых и ИП. Особое внимание уделяется налоговым рискам по налогу на прибыль и НДС, в связи с взаимозависимостью, дроблением бизнеса.

2 дня
16 академических часов
Сертификат

Стоимость участия

Количество участников:
или введите:
скидка:
нет
Дата оплаты:
скидка:
Стоимость участия:
36 900 ₽
 Экономия:
 

Вид обучения

Семинар

Формат обучения

Онлайн-трансляция 36 900 руб.
Срок обучения — 2 дня
Продолжительность обучения — 16 часов

Дата и время

10 - 11 июня 2024 Другие даты
с 10:00 до 17:30

Документы по окончании обучения

Удостоверение
Образец сертификата об участии в семинаре Москва
Сертификат об участии в семинаре.

Что входит в стоимость

Методический материал.

Для кого предназначен

Собственников, генеральных, финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, налоговых юристов.

Цель обучения

Рассмотреть основные подходы к снижению налоговых рисков, изучить методику выявления и оценки налоговых рисков, рассмотреть новые методы налогового планирования (метод льготных предприятий (УСН, ПСН, субъекты МСП, ИТ-компании и т.п.), правильное оформление договорных отношений, позволяющее не нести необоснованные налоговые потери, мониторинг и применение налоговых льгот, мониторинг и снижение налоговых рисков и т.д.), которые помогут оптимизировать налоги и страховые взносы в 2024 году и избежать претензий проверяющих.

Особенности программы

Участники обсудят допустимые способы налогового планирования, в том числе: льготных налогоплательщиков (субъекты МСП, ИТ-компании, УСН, ПСН, ИП), льготы по налогу на прибыль при безвозмездном получении от взаимозависимых лиц, льготы при продаже долей ООО и акций.

При изучении «карты налоговой оптимизации» будут рассмотрены возможности налогового планирования по основным налогам.


Результат обучения

В результате обучения участники узнают: как выявить, оценить и снизить налоговые риски, а также законно снизить налоги без штрафных санкций и ответственности.


Программа обучения

День 1.

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

Налоговые риски: понятие и виды.

Способы выявления налоговых рисков.

Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.).

Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.

Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.

  • Статья 54.1. "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК: разъяснения ФНС и судебная практика
  • Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
  • Деловая цель – примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
  • Приоритет существа над формой – правоприменительная практика.
  • Налоговая ответственность за контрагента.
  • Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

Налоговые риски по отдельным налогам.

НДС.

  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС).
  • Спорные ситуации по НДС:
    • возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;
    • риски при улучшении арендованного имущества;
    • договоры с условием особого порядка перехода права собственности;
    • передача имущества в рекламных целях;
    • вычет НДС при капитальном строительстве.

Налог на прибыль.

  • Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).
  • Налоговые риски по расходам:
    • офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.);
    • расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам;
    • займы и поручительства, беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы;
    • списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание;
    • командировочные и представительские расходы;
    • расходы на рекламу;
    • убытки (ст. 283 НК).
  • Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

Налоговые риски для взаимозависимых лиц.

  • Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.
  • Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
  • Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.
  • Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

День 2.

Использование льготных налогоплательщиков.

  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
  • Сколково (инновационный бизнес).

Схема «дробления бизнеса».

  • Дробление без спецрежимов: на что обратить внимание.
  • Упрощенная система налогообложения (УСН).
  • Патентная система налогообложения (ПСН).
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

Карта налоговой оптимизации.

  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
  • Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
  • Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).
  • Привлечение самозанятых и ИП: возможности и налоговые риски.

Заказать обратный звонок

×

Сайт УЦ Финконт использует cookies. Подробнее »

Продолжая работу с сайтом, Вы выражаете своё согласие на обработку Ваших персональных данных.

Отключить cookies Вы можете в настройках своего браузера.

http://www.finkont.ru/training/all/nalogovye-riski-i-optimizatsiya-nalogooblozheniya-seminar-v-moskve-online/?date=10.06.2024