НДС, налог на прибыль, налог на имущество: налоговая реформа 2026, сложные вопросы налогообложения, списание дебиторской и кредиторской задолженности

День 1

Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.

НДС: практические вопросы исчисления и уплаты налога в 2026 году. Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС.

• Применение ставки 22% в переходном периоде. Договорные отношения в связи с изменением НДС.
• НДС при УСН. На что обратить внимание по сделкам с плательщиками УСН.
• Изменение условий для получения освобождения от НДС услуг общепита.
• Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) на безвозмездной основе на СВО: новые правила налогообложения с 01.07.2025 (ФЗ от 23.07.2025 N 227-ФЗ).
• НДС при получении компенсации при изъятии имущества для государственных (муниципальных нужд).
• Изменения в форму и порядок формирования счетов-фактур, книги продаж, покупок и журналов с 1 января 2026 года.
• Рассмотрение отдельных вопросов исчисления НДС на конкретных примерах, с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России (расчеты авансом, как правильно указать НДС в договоре, вычеты, восстановление, возмещение НДС, раздельный учет НДС и др.)
• Свежая судебная практика по НДС.

Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты. Нововведения законодательства по налогу на прибыль в 2026 году.

• Уточнение правил исправления ошибок в налоговом учёте.
• Уточнения в налоговых резервах.
• Продление до 2030 года ограничения на учёт убытков в размере 50% от налоговой базы.
• Уточнение правил применения повышающего коэффициента 2 при приобретении российских программ для ЭВМ, баз данных, программно-аппаратных комплексов.
• Уточнения в учёте амортизируемого имущества.
• Уточнения в инвестиционных налоговых вычетах (региональном и федеральном).
• Уточнения в отчётности по обособленным подразделениям.
• Свежая судебная практика по налогу на прибыль.

Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы.

• Изменения в налогообложении имущества организаций в 2026 году.
• Актуальная судебная практика, в т.ч. по вопросам влияния ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости имущества.

День 2

Списание дебиторки (безнадежный долг).

• Как оформить списание дебиторки: основные правила.
• Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
• Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
• Дебиторка при банкротстве контрагента, ликвидации ИП.
• Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
• Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
• НДС при списании выданного аванса.
• «Искусственная» дебиторка: примеры из практики.
• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
• Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
• «Искусственный» резерв по сомнительным долгам.

Списание кредиторки.

• Как оформить списание кредиторки: основные правила.
• Основные правила признания кредиторки в доходах.
• НДС при списании полученного аванса.
• «Искусственное» продление кредиторки: налоговые риски.
• Судебная практика по списанию кредиторки.

Расчеты: налоги и учет.

• Авансовый НДС: на что обратить внимание.
• Учет условий о зачете аванса в договоре.
• Практика переквалификации полученного займа в аванс.
• Задаток и обеспечительный платеж, отступное.
• Оплата третьим лицом: как правильно оформить?

Уступка права требования долга (цессия).

• Документальное оформление цессии.
• Особенности НДС и налога на прибыль при уступке прав требования долга.
• Предоставление поручительства: налоговые последствия.

Займы.

• Особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком.
• Можно ли применять беспроцентные займы?
• Внутрифирменные займы: на что обратить внимание?
• Нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?