Доступно в формате
онлайн-трансляции!

Перейти

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: последние изменения и сложные вопросы налогообложения

  • Семинар
Формат обучения:    Очно Онлайн
Москва, 2 - 3 августа 2022

Артикул: МС18256

На семинаре рассматриваются последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю, подробно разбираются вопросы документального оформления и налогового учета списания дебиторской и кредиторской задолженностей, тонкости налогообложения и учета таких форм расчетов, как авансы, задаток, обеспечительный платеж, оплата третьим лицом, даются разъяснения по важным вопросам налогообложения уступки права требования и факторинга, займов, в том числе и внутрифирменных.

2 дня
16 академических часов
Сертификат

Стоимость участия

Количество участников:
или введите:
скидка:
нет
Дата оплаты:
скидка:
Стоимость участия:
29 800 ₽
 Экономия:
 

Вид обучения

Семинар

Формат обучения

Дневной 29 800 руб.
Срок обучения — 2 дня
Продолжительность обучения — 16 часов

Дата и время

2 - 3 августа 2022
с 10:00 до 17:30

Место проведения

г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.


Документы по окончании обучения

Удостоверение
Образец сертификата об участии в семинаре Москва
Сертификат об участии в семинаре.

Что входит в стоимость

Методический материал, кофе-паузы.


Для кого предназначен

Главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, налоговых юристов, аудиторов.

Цель обучения

Рассмотреть последние изменения в налогообложении (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, спецрежимы) в разъяснениях эксперта, получить практические рекомендации по практике исчисления в 2022 году.

Программа обучения

День 1.

Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю.

  • Антикризисные меры в налоговой сфере 2022 (ФЗ от 26.03.2022 N 67-ФЗ и иные нормативные акты).
  • Изменения в налоговом учете (налог на прибыль и налог на имущество) аренды и лизинга (ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ).
  • Изменения в налоговом учете ОС (ФЗ 305-ФЗ от 02.07.2021).
  • Новые льготы по налогу на прибыль и НДС (в т. ч. льгота по НДС для общественного питания, как альтернатива спецрежимам и дроблению бизнеса).
  • Учет процентов по займам и иным долговым обязательствам.
  • Новые рыночные интервалы процентов по внутрифирменным займам.
  • Изменения в расходах на отдых (ФЗ от 17.02.2021 N 8-ФЗ).
  • Расходы на добровольное имущественное страхование, с учетом Определения КС РФ от 14.12.2021 N 2643-О.
  • Исправление налоговых ошибок через призму Определения СКЭС ВС РФ от 12.04.2021 N 306-ЭС20-20307 по делу N А72-18565/2019.
  • Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества, с учетом Определения СКЭС ВС РФ от 01.02.2021 N 309-ЭС20-16872 по делу N А76-8895/2019.

Налог на добавленную стоимость.

  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы.
  • Доля вычета НДС (в т. ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.
  • Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.)
  • Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
  • Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
  • Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?

Налог на прибыль организаций.

  • Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
  • Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
  • Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
  • Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса).
  • Фитнес для сотрудников.
  • Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.
  • Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
  • Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание.
  • Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Налог на имущество организаций.

  • Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
  • ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»).

Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП.

  • Последние изменения в спецрежимах.
  • Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.
  • Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики.

День 2.

Дебиторка, кредиторка и расчеты: налог на прибыль и НДС. Как не допустить ошибок?

Списание дебиторки (безнадежный долг).

  • Как оформить списание дебиторки: основные правила.
  • Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
  • Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
  • Дебиторка при банкротстве контрагента, ликвидации ИП.
  • Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
  • Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
  • НДС при списании выданного аванса.
  • «Искусственная» дебиторка: примеры из практики.
  • Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
  • Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
  • «Искусственный» резерв по сомнительным долгам.

Списание кредиторки.

  • Как оформить списание кредиторки: основные правила.
  • Основные правила признания кредиторки в доходах.
  • НДС при списании полученного аванса.
  • «Искусственное» продление кредиторки: налоговые риски.
  • Судебная практика по списанию кредиторки.

Расчеты: налоги и учет.

  • Авансовый НДС: на что обратить внимание.
  • Учет условий о зачете аванса в договоре.
  • Практика переквалификации полученного займа в аванс.
  • Задаток и обеспечительный платеж, отступное.
  • Оплата третьим лицом: как правильно оформить?

Уступка права требования долга (цессия).

  • Документальное оформление цессии.
  • Особенности НДС и налога на прибыль при уступке прав требования долга.
  • Предоставление поручительства: налоговые последствия.

Займы.

  • Особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком.
  • Можно ли применять беспроцентные займы?
  • Внутрифирменные займы: на что обратить внимание?
  • Нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?

Заказать обратный звонок

http://www.finkont.ru/training/all/nds-nalog-na-pribyl-nalog-na-imushchestvo-poslednie-izmeneniya-seminar-v-moskve/