Информационно-аналитическая работа службы экономической безопасности во внутренней среде. Контроль сделок, бизнес-процессов и подозрительных операций

День 1.

Сбор сведений в целях анализа подозрительных операций и проведение ревизионных мероприятий. Организация взаимодействия СЭБ с подразделениями внутреннего контроля.

• Организация контрольно-ревизионных мероприятий в Компании и действий СЭБ по контролю коррупционных рисков согласно требованиям законодательства.
• Распределение ответственности за контроли различного вида между структурными подразделениями предприятия.
• Задачи, полномочия, основной функционал подразделений безопасности, внутреннего контроля и аудита, ревизионного отдела и подразделения комплаенс по контролю рисков в договорной работе.
• Внедрение эффективного внутреннего контроля над договорной работой (закупки и продажи) на предприятии.
• Компоненты модели и «магический куб» COSO в целях обеспечения эффективности системы управления рисками в договорной работе.
• Особенности проведения информационно-аналитической работы со стороны СЭБ при цифровой трансформации бизнес процессов предприятия.
• Программирование, автоматизация и информатизация процедур безопасности, внутреннего контроля и ревизионных мероприятий.
• Предварительный сбор статистики и анализ информации со стороны СЭБ по исполнению договоров и инициирование внеплановых ревизионных и инвентаризационных мероприятий.
• Система внутренних проверок (Internal Investigation) и финансовых расследований по методу Forensic accounting (форензик).
• Оценка и анализ возможности возникновения конфликта интересов (аффилированности) в ходе проверок надежности потенциальных контрагентов со стороны СЭБ.
• Анализ экономической целесообразности сделок и обоснованности стоимости договоров (дополнительных соглашений, спецификаций и т.д.) и нахождение «ненужных» договоров и устаревших технических решений.
• Оценка эффективности бизнес-процессов и операций, связанных с договорной работой (составление тех. задания, инициирование закупок, выделение бюджета, проведение конкурса).
• Проверка закупочных процедур и достоверности сведений о конкурентной среде и коммерческих предложениях участников конкурса (тендера) с целью установления фактов недобросовестной конкуренции, дискриминационных условий, лоббирования интересов третьих лиц.
• Вычисление признаков аффилированности и сговора в закупках и продажах.
• Организация контроля выполнения локальных правовых актов предприятия по процедурам договорной работы (закупки и продажи) с позиции анти-фрод и анти-коррупция.
• Требования нормативных правовых актов, по самостоятельной оценке, налоговых рисков в гражданско-правовых отношениях.
• Понятие «надлежащая осмотрительность», а также «экономическая целесообразность сделки» согласно требованиям ФНС.

День 2.

Анализ договорной и бухгалтерской документации со стороны аналитика СЭБ (ревизора КРО), в целях выявления коррупции и мошенничества. Организация контрольных процедур в целях выявления злоупотреблений.

• Анализ финансовой дисциплины по договорным обязательствам, правомерность и целесообразность авансирования контрагентов.
• Информационно-аналитическая работа по выявлению фактов необоснованного отвлечения денежных средств из хозяйственного оборота организации, в т.ч. на длительные сроки.
• Инициирование и организация проверки фактического исполнения договорных обязательств контрагентами, подрядными и субподрядными организациями.
• Анализ качества и своевременности выполненных работ или услуг, поставленных товарно-материальных ценностей.
• Обоснованное инициирование выборочных инвентаризаций для оценки фактического состояния и наличия активов и ТМЦ участвующих в гражданском обороте.
• Среднесрочное планирование инвентаризаций и ревизий и система оперативных выборочных внеплановых проверок.
• Организация процедур проведения контрольного запуска для проверки обоснованности действующих норм расхода сырья, материалов, топлива, электроэнергии.
• Внедрение процедур по проведению натурных обследований с целью установления завышения объемов выполненных работ, а также завышения в оплате труда или списаниях материалов на производстве.
• Информационно-аналитическая работа СЭБ при анализе бухгалтерской (финансовой) и исполнительной документации на предмет ее объективности, соответствия законодательству и требованиям правовых актов.
• Вычисление мошеннических и иных противоправных действий должностных лиц Компании.
• Выявление мнимых (притворных) сделок по сговору должностных лиц и контрагентов.
• Процедуры взаимоотношений с контролирующими и правоохранительными органами по фактам мошенничества, коррупции и конфликта интересов.
• Особенности в проведении информационно-аналитической работы и контрольно-ревизионных мероприятий аналитиком СЭБ (ревизором КРО) в условиях экономического кризиса и санкционного давления.
• Организация контроля по выполнению условий договоров в части соблюдения принципов конфиденциальности и охраны интеллектуальной собственности Компании.

День 3.

Аналитика при реализации антикоррупционной программы в Компании. Права, полномочия и функции подразделения СЭБ, направленные на избегание различных конфликтов интересов.

• Преступления против собственности согласно законодательству.
• Виды корпоративного коррупционных проявлений и мошеннических действий должностных лиц Компании.
• Понятие «треугольник мошенничества» и сценарии коррупционных проявлений со стороны сотрудников, занимающих различные должности.
• Признаки и «сигналы» наличия коррупции и внутрикорпоративного мошенничества в подразделениях, осуществляющих взаимодействие с внешней средой.
• Информационно-аналитическая работа СЭБ по снижению рисков корпоративного мошенничества и коррупционных проявлений в бизнес-процессах предприятия.
• Управление рисками безопасности и сотрудничество СЭБ с подразделением HR и комплаенс.
• Внутренние контрольные мероприятия по предупреждению коррупционных проявлений и избегания «конфликта интересов».
• Организация борьбы с «откатами» и кадровые проверки их «получателей».
• Юридические и психологические приемы, применяемые к сотрудникам Компании, в целях повышения лояльности работников к работодателю.
• Формализация внутренних бизнес-процессов и операций, описывающих процедуры участия персонала в договорной работе.
• Показатели эффективности деятельности СЭБ по управлению рисками экономической безопасности предприятия и по проведению информационно-аналитической работы.
• Разработка правил, методов и алгоритмов внутрикорпоративных расследований при выявлении нарушениях различного вида.
• Процессуальные действия сотрудников СЭБ, направленные на сбор легитимных доказательств мошенничества в т.ч. форензик (Forensic).
• Правила оформления доказательной базы и всех результатов внутрикорпоративных расследований.
• Основные принципы организации эффективного сотрудничества руководителей линейных подразделений с менеджерами СЭБ и аналитиком безопасности.

Кейсы и задания:

• «Сбор информации и аналитика по рискам мошенничества и коррупции в договорной работе».
• «Действия КРО и СЭБ по предотвращению мошенничества в договорной работе».
• «Разработка программы по предотвращению мошенничества и коррупции».
• «Выявление злоупотреблений при операциях в БП «Закупки» и БП «Продажи».
• «Применение расчетно-аналитических методов для доказательства фактов мошенничества».
• «Выявление и реагирование на инциденты, связанными с необоснованными затратами Компании».
• «Алгоритм проведения внутреннего служебного расследования».