Финансовый директор. CFO 2023-2025

День 1.

Организация работы финансовой службы — финансовый менеджмент компании.

• Финансовый директор и основные функции финансового менеджмента.
• Роль финансового директора в разработке финансовой политики, финансовой стратегии и финансовой тактики.
• Принципы разработки эффективной финансовой политики и разделения полномочий.
• Казначей, контролер и управляющий как функции финансового директора.
• Разработка оптимальной структуры финансовой службы компании.
• Порядок мероприятий по организации финансовой службы компании.
• Разработка плана проведения оценки эффективности финансовой политики компании.

День 2.

Финансовый анализ в процессе принятия управленческих решений.

• Понятие и возможности финансового анализа.
• Практическое использование возможностей финансового анализа.
• Использование показателей финансовой отчетности для целей анализа при принятии управленческих решений (EBITDA, EBIT, CF, etc).
• Виды финансового анализа, горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности, коэффициентный анализ, оценка вероятности банкротства.
• Подходы к анализу финансового состояния предприятия.
• Приоритетные направления анализа для различных групп пользователей (собственников, кредиторов, менеджеров и др.).

Практический кейс «Использование результатов горизонтального вертикального анализа при принятии управленческих решений».

Финансовое планирование и финансовые модели.

• Финансовая модель как отражение взаимосвязи в процессах и в финансовых потоках.
• Анализ взаимосвязи затрат, объема продаж и выручки (CVP) в финансовом планировании.
• Точка безубыточности и порог рентабельности.
• Определение уровня производственного рычага (operating leverage) в планировании объема реализации.

День 3.

Краткосрочное финансовое планирование. Бюджетирование.

• Цикл планирования: стратегическое — тактическое (планы) — финансовое (бюджетирование). Основные проблемные места в данном цикле.
• Основные цели и задачи бюджетирования.
• Методика бюджетирования: пошаговое составление и анализ бюджетов.
• Состав бюджетов в производстве, торговле (розничной и оптовой), услугах, проектах.
• Этапы разработки операционных и финансовых бюджетов.
• Организационная и бюджетно-финансовая структура предприятия. Подразделения, бизнес-единицы и центры ответственности.
• Управление затратами на основе бюджетов.
• Составление управленческого баланса и финансовый анализ стратегического уровня.
• Профстандарт Минтруда «Финансовый директор» и отражение в нём обязанностей финансового директора по задаче бюджетирования.
• Методология финансового планирования и бюджетирования.
• Управленческий финансовый учет как основа для бюджетирования: учетная политика, перечень и формы бюджетов/отчетов, классификатор статей для бюджетов и отчетов.
• Выбор финансовых показателей для планирования, анализа и контроля бизнеса.
• Построение бюджетной модели предприятия.

День 4.

Управление денежными средствами. Бюджетирование и казначейство.

• Составление операционных бюджетов организации.
• Составление финансовых бюджетов.
• Формирование и структура Бюджета доходов и расходов (БДР).
• Формирование и структура фактического Бюджета движения денежных средств (БДДС).
• Построение управленческого баланса.

Практикум:
Кейс: составление операционных и финансовых бюджетов предприятия.
Кейс: разработка регламентов бюджетирования и управленческого учета.

• Выбор финансовых показателей для планирования, анализа и контроля бизнеса (KPI).
• Управление денежными средствами. Казначейство.
• Платежный календарь и операционно-кассовый план.
• Обработка заявок подразделений на финансирование их расходов. Приоритеты платежей.
• Проверка заявок на расходование денежных средств.
• План-фактный анализ, работа с отклонениями.
• Управление платежеспособностью предприятия. Создание и управление резервами.
• Организационная и бюджетно-финансовая структура предприятия. Подразделения, бизнес-единицы и центры ответственности.
• Управление эффективностью предприятия на основе бюджетов.

День 5.

Управление капиталом и управление рисками.

• Управление расходами предприятия: учет, анализ и контроль на основе бюджетов.
• Управление оборотным капиталом: товарными запасами и дебиторской задолженностью.
• Дебиторская задолженность: взгляд со стороны финансового директора, коммерческого директора.
• Разработка политики управления дебиторской задолженностью: определение основных параметров и показателей для контроля.
• Система управления рисками на предприятии.
• Идентификация и оценка рисков в процессе управления.
• Методы оценки и анализа рисков.
• Методы управления рисками.

Практикум:
Кейс: оценка рисков на примере реальной организации и построение карты рисков.

*Преподаватели оставляют за собой право корректировать количество и тему практических заданий в соответствии с методическими изменениями и пожеланиями слушателей.