Этот курс можно
изучать очно!
Подробнее
Трансфертное ценообразование, контролируемые сделки и взаимозависимые лица: как избежать налоговые риски. Судебная практика и новое в законодательстве
Артикул: МС32642
По итогам курса слушатели смогут самостоятельно выбирать методы обоснования цен в сделках, производить поиск сопоставимых компаний (бенчмарки), познакомятся с подходами по подготовке защитной документации, трендами и планами по налоговой политике в области ТЦО, а также узнают способы снижения налоговых потерь и рассмотрят свежую судебную практику по сделкам между взаимозависимыми лицами.
Для кого предназначен
Генеральных, финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, специалистов по трансфертному ценообразованию, налоговых юристов,Цель обучения
Рассмотреть практику налогового контроля в области трансфертного ценообразования, основные выводы из проводимых налоговых проверок и практические подходы к управлению рисками трансфертного ценообразования; ознакомится с принятыми и планируемыми новациями и последней судебной практикой; получить практические рекомендации по оптимизации налоговых обязательств, которые помогут участникам эффективно управлять финансами и минимизировать налоговые риски.Отдельные программы в рамках курса
Обучение возможно отдельно по каждой программе.
Программа обучения
День 1
Сфера применения ТЦО и последние изменения.
- Взаимозависимость контрагентов – главное основание для контроля цен. Расширение списка лиц, признаваемых взаимозависимыми.
- Основания для признания сделок контролируемыми.
- Новые требования к Уведомлениям о контролируемых сделках.
- Новые требования к Документации по ТЦО.
- «Вторичные» корректировки по трансграничным сделкам.
- Источники информации о ценах: что изменилось?
- Использование медианного значения интервалов рентабельности / рыночных цен.
- Новые предельные сначения процентных ставок по ст. 269 НК.
- Новые размеры штрафов по ТЦО.
- Соглашение о ценообразовании: инструмент минимизации рисков, последние измнения.
- Налог у источника с внутригрупповых работ и услуг, оказываемых иностранными компаниями.
- Симметричные корректировки.
Налоговые проверки по ТЦО.
- Разграничении полномочий территориальных налоговых органов и ФНС в вопросах контроля цен.
- Предпроверочный анализ: подход ФНС к его проведению. Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора ФНС: данные уведомления и аналитическая информация.
- Международный обмен информацией. Риски для налогоплательщика.
Применение методов ТЦО.
- Приоритетность методов ТЦО.
- Для чего нужен функциональный анализ и как его проводить?
- Особенности расчета рыночной рентабельности. Использование информационных баз.
- Что делать, если нужно анализировать рентабельность иностранного контрагента?
- Пример документации по ТЦО.
Судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ.
- Как налоговые органы применяют положения раздела V.1 на практике (краткие выводы из судебных дел по Уралкалий, Тольяттиазот, ТД РИФ).
День 2
Изменения в налогообложении взаимозависимых лиц в 2027 году: важные аспекты.
Налоговый контроль неконтролируемых сделок.
- Ообенности определения рыночной цены по неконтролируемым сделкам.
- Способы определения рыночной цены по неконтролируемым сделкам.
- Примеры из судебной практики.
Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами.
- Налоговый эффект внутрифирменных сделок: как его правильно оценивать?
- Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, экономически необоснованные расходы и т.д.).
- Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц:
- внутрифирменные услуги: на что обратить внимание;
- важные разъяснения контролирующих органов (Письмо ФНС РФ от 06.08.2020 N ШЮ-4 13/12599@ «Об отдельных вопросах налогообложения внутригрупповых услуг» и другие разъяснения);
- что такое акционерные расходы и как их трактует ФНС;
- внутрифирменные займы, можно ли применять беспроцентные займы;
- дивиденды и распределение прибыли (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%);
- безвозмездная помощь (в том числе и вклад в имущество общества): как правильно воспользоваться налоговыми льготами;
- договор на управление;
- роялти:
- вложения в уставной капитал.
Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов: льготы при продаже долей и акций компании, примеры инвестиционных сделок и их налоговые последствия.
Дробление бизнеса.
- Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
- Дробление бизнеса со спецрежимами: ключевые признаки.
- Особенности встраивания спецрежимов в бизнес компании.
- Схема дробления бизнеса – главное оружие налоговиков. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
Преподаватели
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович
Налоговый консультант, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций.
ЗИАТДИНОВ Эльдар Шамильевич
Управляющий партнер юридической фирмы «ТЦО советник».
Дата и время
Документы по окончании обучения
Образец Удостоверения о повышении квалификации Москва
Что входит в стоимость
Методический материал.
