Взаимозависимые лица: методы снижения налоговых рисков
Взаимозависимость лиц существенно влияет на особенности налогообложения. На семинаре будут рассмотрены вопросы признания лиц взаимозависимыми, налоговые последствия взаимозависимости, в том числе и налоговый контроль цен сделок, подробно разобраны различные формы взаимодействия между взаимозависимыми лицами (услуги, договор на управление, предоставление персонала, роялти, внутрифирменные займы, дивиденды и т.д.), даны практические рекомендации об использовании льготных предприятий, в том числе и специальных налоговых режимов (УСН, ПСН), а также схеме дробления бизнеса.
Для кого предназначен
Генеральных, финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, налоговых юристов.Цель обучения
Рассмотреть последние изменения в законодательстве, получить практические рекомендации по оптимизации налоговых обязательств, которые помогут участникам эффективно управлять финансами и минимизировать налоговые риски.Мероприятие проходит в рамках курса повышения квалификации:
Программа обучения
Изменения в налогообложении взаимозависимых лиц в 2025 году: важные аспекты.
Взаимозависимые лица.
- Кого признают взаимозависимыми лицами?
- Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК).
- Добровольная взаимозависимость.
- Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
- Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
- Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц.
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
- Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
- О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
- Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах?
Контролируемые сделки.
- Какие сделки признаются контролируемыми.
- Последствия контролируемых сделок.
- Способы работы с контролируемыми сделками, с целью снижения налоговых рисков.
- Организация бизнеса взаимозависимых компаний, которая исключает возникновение контролируемых сделок.
- Налоговый контроль неконтролируемых сделок.
Дробление бизнеса.
- Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
- Выгодные особенности УСН, ПСН.
- НДС плательщиками УСН с доходами более 60 млн. руб.
- Особенности встраивания спецрежимов в бизнес компании.
- Схема дробления бизнеса – главное оружие налоговиков. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
- Налоговая амнистия по дробления бизнеса за период 2022-2024: кто и как может воспользоваться.
Способы организации взаимозависимых лиц.
- Головная компания и бизнес-единицы.
- Компания сейф.
- Финансовый центр.
- Сервисные компании.
- Вертикальная и горизонтальная интеграция.
Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами.
- Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, экономически необоснованные расходы и т.д.).
- Налоговый эффект внутрифирменных сделок: как его правильно оценивать?
- Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц:
- внутрифирменные услуги: на что обратить внимание;
- важные разъяснения контролирующих органов (Письмо ФНС РФ от 06.08.2020 N ШЮ-4-13/12599@ «Об отдельных вопросах налогообложения внутригрупповых услуг» и другие разъяснения);
- что такое акционерные расходы и как их трактует ФНС;
- внутрифирменные займы, можно ли применять беспроцентные займы;
- дивиденды и распределение прибыли (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%);
- безвозмездная помощь (в том числе и вклад в имущество общества): как правильно воспользоваться налоговыми льготами;
- договор на управление;
- предоставление персонала;
- роялти;
- вложения в уставной капитал;
- привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание.
Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов. Льготы при продаже долей и акций компании.
Преподаватели
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович
Налоговый консультант, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций.
Дата и время
Документы по окончании обучения
Образец сертификата об участии в семинаре Москва
Что входит в стоимость
Методический материал.
